A befektetőknek ki kell használniuk a társaság pénzügyi kimutatásaiban szereplő sokféle információ előnyeit, hogy segítsék őket a vállalat potenciális befektetésként történő értékelésében. Az általános jövedelmezőség szempontjából a nettó jövedelem egyértelmű kiindulási pont a pénzügyi kimutatás elemzésekor. Ez a társaság eredménykimutatásában szereplő alsó sorrendű dollárösszeg kitűnő mutatója a jövedelmezőségnek, mivel értékét adja annak a összegnek, amelyet a vállalat vesz, miután levontak minden termelési költséget, értékcsökkenést, adót, kamatot és egyéb költségeket. A nettó jövedelmet azonban nem szabad kizárólag a társaság értékelésekor felhasználni.
Működési nyereség
A működési haszonkulcs egy másik fontos mutatója a jövedelmezőségnek és a hatékonyságnak, amely összehasonlítja azt az összeget, amelyet a vállalat kereset, mielőtt a kamatot kiszámítja, és az értékesítési adókat kiszámítják. A különbözet segít az elemzőknek és a potenciális befektetőknek felmérni, hogy a sikeres vállalati vezetők miként tudják ellenőrizni a költségeket és bevételt generálni. A magas működési haszonkulcs határozottan azt jelzi, hogy egy társaság óvatosan kezeli a költségeket és értékesítést generál.
A részvényárfolyam és a részvényesek jövedelmezőségének értékelése
A pénzügyi kimutatások felhasználhatók a társaság részvényeinek árfolyamának és jövedelmezőségének felmérésére. Ebben a folyamatban számos mutató hasznos. Egy részvényre jutó eredmény (EPS) a befektetés megtérülésének mutatója, amely megmutatja a társaság részvényenkénti jövedelmezőségét. Az ár-nyereség (P / E) arány egy részvény EPS-jét használja a jelenlegi részvényárfolyamhoz képest értékelés céljából. A könyv szerinti ár (P / B) arányt alapvető érték metrikának tekintik a befektetők számára, mivel ez feltárja a társaság piaci értékét annak belső értékéhez viszonyítva.
Osztalék kifizetési aránya
Az osztalékfizetési arány egy másik hasznos mutató, amely méri a társaság növekedését, pénzügyi stabilitását és a részvényeseknek fizetett hozamokat. Az osztalék kifizetési aránya kiszámítja a társaság részvényesi befektetőknek fizetett jövedelmének százalékát osztalék formájában. Minél magasabb az arány, annál megbízhatóbb lehet a társaság eredményessége fenntartani az osztalékkifizetéseket, és annál stabilabbnak tekintik a társaságot. A felhalmozott eredmény: a részvényeseknek osztalékként nem kifizetett nyereség azt mutatja, hogy a társaság milyen hányadát fekteti újra üzleti tevékenységének kiterjesztéséhez.
Eszközök és kötelezettségek
A társaság mérlegében szereplő eszközök és források lebontása megbízható pillanatfelvételt biztosít a befektetők számára a társaság általános pénzügyi helyzetéről, valamint adósságállásáról. Az adósságráták, például a jelenlegi hányad, amelyet a pénzügyi kimutatásokban szereplő információk alapján lehet kiszámítani, hagyják, hogy az elemzők értékeljék a társaság azon képességét, hogy kezelje a fennálló adósságot. A nagyobb beruházások felhasználhatók a társaság jelenlegi pénzügyi helyzetének felmérésére, és távirányíthatják a növekedési potenciált.
