Ausztráliában a vagyonkezelői alapok az ország legnépszerűbb befektetési struktúrái. Noha sok ember tévesen úgy véli, hogy a vagyonkezelői alapokat szigorúan élvezik a szupergazdagok, a valóságban még a mérsékelten jól teljesítő személyek is használhatják a vagyonkezelőket személyes, családi és üzleti vagyonuk védelmére. A vagyonkezelői alap létrehozása azonban bonyolult erőfeszítés lehet. Ezért elengedhetetlen, hogy óvatosan és céltudatosan járjunk el.
Mi az a vagyonkezelői alap?
A „bizalom” szó egy átfogó kifejezés, amelyet különféle struktúrák jelölésére használnak - mindegyik saját eljárásokkal, rendeletekkel és adóügyi megfontolásokkal rendelkezik. De alapvetően véve a vagyonkezelés olyan magánjogi jogi rendszer, amelyben valamely vagyontárgyak, például részvények, kötvények, készpénz, ingatlan, régiségek és képzőművészet tulajdonjogát egy olyan számlán tárolják, amelyet egyén vagy egy csoport egyének más személy vagy személyek javára. Azokat a személyeket, akik eredetileg az eszközöket bocsátják rendelkezésre, általában telepeseknek nevezik. A vagyonkezelőknek és a hozzá rendelt eszközök elosztásáért felelős személyeket megbízottnak nevezik. Végül, kedvezményezetteknek nevezik azokat, akik végül megkapják a vagyonkezelő társaságokban lévő eszközöket.
Kulcs elvihető
- Ausztráliában a vagyonkezelői alap kulcsfontosságú struktúra annak biztosítása érdekében, hogy az egyének biztonságosan adjanak át vagyonukat a választott kedvezményezetteknek. A bizalom kiváló eszköz az egyén vagyonának a vagyonától vagy portfóliójától való elkülönítéséhez, és hatékonyan védi ezeket az eszközöket a hitelezőktől a csődeljárások során. vagy a felperesek a peres eljárásban. A vagyonkezelői vagyon részvényeket, kötvényeket, készpénzt, ingatlant, régiségeket és képzőművészetet tartalmazhat.
Miért hozzon létre bizalmat?
A vagyonkezelő társaságok elsősorban azért készülnek, hogy elkülönítsék az ember vagyont a személyes birtokától. Miután az ügyvezető ezeket az eszközöket egy vagyonkezelőhöz rendeli, már nem birtokolja azokat, ténylegesen megvédve az eszközöket a hitelezőktől a csődeljárásokban vagy a perekben.
A bizalom létrehozásának további okai a következők:
- Azon személyek vagyonának ellenőrzése, akik túl fiatalok vagy képtelenek saját pénzügyi ügyeik kezelésére. A jövedelmezés megakadályozása a vagyonuk pazarlásáért.A nyugdíj- / nyugdíjalapok kezelése és elosztása az egyén foglalkoztatási évében.
A bizalom típusai
Ausztrália a következő különféle típusú vagyonokat ismeri fel:
1. Családi / diszkrecionális bizalom
A Family Trust (más néven diszkrecionális bizalom), Ausztrália egyik leggyakoribb kisvállalkozási struktúrája, ideális magánvállalkozásokkal és más jövedelemtermelő tevékenységekkel rendelkező családok számára. Az ilyen vagyonkezelők mérlegelési jogkört biztosítanak a vagyonkezelők számára annak eldöntésére, hogy ki kapja a kifizetéseket, és hogy milyen gyakran történik a kifizetések. Az összes ausztrál államban elfogadott Family Trust alapvetően könnyű létrehozni és működtetni.
2. Egység / rögzített bizalom
A befektetési alap vagyon (más néven fix vagyonkezelő néven ismert) különbözik a családi vagyonkezelő társaságtól abban, hogy a vagyonkezelő általában nem rendelkezik mérlegelési jogkörrel az eszközök elosztásában a kedvezményezettek között. Ez a szerkezet a vagyonkezelési tulajdonságokat egységekre osztja, hasonlóan a részvényekhez. Minden kedvezményezett ("befektetésijegy-néven") egy adott számú egység tulajdonosa, és minden év végén megoszlik a vagyonkezelőtől, a birtokolt egységek száma alapján. Ideális, ha több család vesz részt, az Unit Trust alapvetően egy társaságként működik.
3. Hibrid bizalom
A hibrid vagyonkezelő bizottság mind a diszkrecionális, mind a befektetési alapok jellemzőit viseli, így a vagyonkezelő felhatalmazást kap arra, hogy a bizalmi jövedelmet és a tőkét felosztja a kinevezett kedvezményezettek között - mint a diszkrecionális alapok esetében. A jövedelem és a tőke azonban arányosan oszlik meg - hasonlóan a befektetési alapokhoz, az egyes kedvezményezettek birtokában lévő egységek száma alapján. A hibrid alapok gyakran előnyben részesített struktúrák, ha jelentős befektetési eszközök vannak jelen a jövedelemadó és a tőkenyereség adókedvezményei miatt.
Alapítvány létrehozása
A családi bizalom felállítása egy egyszerű folyamat, amelyet online körülbelül 150 dollárért fizetsz, plusz a Stamp Duty - egy állami adó. Kissé bonyolultabb struktúrák, amelyek megkövetelik a vállalati vagyonkezelő aktív irányítását, körülbelül 1200 dollárnál kezdődhetnek.
A vagyonkezelő társaságok létrehozásakor az alapítónak a következő lépéseket kell tennie:
1. lépés: Döntse el az eredeti vagyonkezelő eszközöket
Sorolja fel az összes részesedést és a jelenlegi értéküket, amelyekbe megbízható lenne.
2. lépés: Kinevezi vagyonkezelőt
Jelöljön ki egy vagy több pénzügyi intézményt megbízottként. Válasszon okosan, mivel ez a személy / szervezet jelentős jogi hatalommal bír majd, és ellenőrzése alatt tartja a bizalmi eszközöket.
3. lépés: Határozzuk meg a kedvezményezetteket
Állítsa össze az ellátásokra jogosult személyek vagy szervezetek listáját. Adja meg az egyes kedvezményezetteknek szánt eszközök százalékos bontását.
4. lépés: Készítsen bizalmi okiratot
A bizalmi okirat egy jogi dokumentum, amely meghatározza az alapra irányadó szabályokat és a kinevezett vagyonkezelő hatásköreit. Magában foglalja az alap céljait, meghatározza az eredeti vagyonkezelő eszközöket, meghatározza a kedvezményezetteket, körvonalazza az ellátások kifizetésének módját (akár átalányösszegben, vagy jövedelemtámogatás útján), részletezi a vagyon megszüntetésének módját, és megállapítja a vagyonkezelői bankszámla működtetésére vonatkozó szabályokat.. A vagyonkezelési okiratokat minden vagyonkezelőnek alá kell írnia és kelteznie kell, azokat az állam vagy terület törvényei szerint kell végrehajtani, és szükség szerint rendszeresen felül kell vizsgálni és frissíteni kell. A tetteket szakembereknek kell kidolgozniuk, akiknek speciális jogi és pénzügyi ismereteik vannak a vagyonkezelőkben.
5. lépés: Bélyegzés
Stamp Duty - állami alapon adót lehet fizetni a vagyonkezelési okmánytól, az államtól vagy területtől függően. A bélyegzés közvetlenül megszervezhető az illetékes adóhatóságon vagy az Ön államában vagy területén működő ügyvéd vagy könyvelő útján.
6. lépés: Regisztráljon vállalkozásként
Mint más ausztrál üzleti struktúrákhoz, a bizalomhoz ABN-re (ausztrál üzleti szám), TFN-re (adóállományszám) és üzleti nevére lesz szükség. A bizalom típusától és bonyolultságától függően előfordulhat, hogy regisztrálnia kell cégként.
7. lépés: Nyisson meg egy bankszámlát
Miután létrehozták a vagyonkezelőt, a vagyonkezelő nevében nyitni kell egy vagyonkezelői bankszámlát. A bank személyes adatokat kérhet a vagyonkezelő (k) ről és más érintett felekről a számlanyitás előtt.
8. lépés: Indítsa el a bizalmi tevékenységet
A bankszámla létrehozását követően a vagyonkezelő működni kezd, és elfogadhatja a hozzájárulásokat, vagy befektetéseket hajthat végre, a vagyonkezelési okmányban meghatározott feltételekkel.
Alsó vonal
A vagyonkezelések a pénzügyi ügyek strukturálásának általános módszerévé váltak, és a jövedelmek elosztásának logikus, adóhatékony eszközévé váltak, amelyek megóvják a jövő generációinak vagyonát. Kritikus fontosságú a bizalommal kapcsolatos jogi kapcsolatok és kötelezettségek kikristályosítása, mivel ezek általában visszavonhatatlanok. Míg az online platformok bizonyos útmutatásokat kínálhatnak, erősen ajánlott az ügyvédek, könyvelők vagy adószakértők szakmai tanácsadása.
