Az Értékpapír- és Tőzsdebizottság (SEC) megköveteli a befektetési alapoktól, hogy negyedévente jelentést tegyenek részesedéseik teljes listájáról, mivel ezek szabályozott befektetési társaságok. A befektetési alapok a SEC Forms NQ és N-CSR formában használják fel negyedéves részesedéseik megjelenítését minden pénzügyi negyedév végén; ezek az űrlapok online elérhetők a SEC webhelyén. Ezenkívül sok befektetési alap hivatalos webhelyein közzéteszi részesedését.
A befektetési alapok közzététele időzítés
A befektetési jegyekkel kapcsolatos jelentések a SEC Edgar online adatbázisban érhetők el. A befektetési alapoknak 60 negyedik napjuk van a negyedév végétől számítva, hogy letétbe helyezzék a befektetési jegyeket a SEC-ben. Nagyon kevés befektetési alap kezeli a közzétételt, így a jelentéstétel nem különösen időszerű. Néhány alap úgy dönt, hogy a részesedését még gyakrabban, havonta jeleníti meg, de ez kevésbé normális, mivel a havi beszámolás sok erőfeszítést és költségeket igényel a befektetési alapok részéről.
A befektetési alapokhoz szükséges közzététel
A SEC rendelet szerint a befektetési alapoknak negyedévente nyilvánosságra kell hozniuk a teljes portfólió-ütemezésüket, amelyeket az alapok ügyvezetõ igazgatója és a pénzügyi tisztviselõk igazolnak. Noha a vezetői megbeszélésekre és elemzésekre nincs szükség, néhány befektetési alapkezelő úgy dönt, hogy negyedéves jelentéseiben kommentálja alapja teljesítményét. A negyedéves jelentések segítik az egyes befektetőket annak felmérésében, hogy az alapok hogyan teljesítik befektetési céljaikat. Bár egyes befektetési érdekképviseleti csoportok javasolták a havi jelentéstételi kötelezettséget a befektetési alapok és más regisztrált befektetési társaságok számára, a SEC még nem hozta meg a végleges döntést a javaslatról.
