A Belső Bevételi Szolgálat (IRS) néhány kemény és gyors szabályt tartalmaz arra vonatkozóan, hogy az adófizetőknek mennyi ideig kell megőrizniük adóügyi nyilvántartásukat.
Az IRS szerint az adónyilvántartás időtartama az ezeket a nyilvántartásokat befolyásoló „fellépéstől, kiadástól vagy eseménytől” függ. Ezek a műveletek és a határidők fontosak, mivel befolyásolják az elévülési határidőt a módosításokra adóbevallásához vagy a szövetségi kormány azon képességéhez, hogy további adófizetéseket követeljen tőled.
Az elévülési idő az az idő, amelyben módosíthatja az adóbevallását, hogy jóváírást vagy visszatérítést igényeljen, vagy az az idő, amelyen belül az IRS meg tudja határozni a kiegészítő adót.
A következő információk közvetlenül az IRS.gov-tól származnak, amely kimondja, hogy mennyi ideig kell megőrizni a jövedelemadó-bevallásokat. A megadott évek a visszatérés benyújtását követően kezdődnek. A határidő előtt benyújtott minden visszatérítést az esedékesség napján benyújtottnak kell tekinteni.
- Nyilvántartást vezet három évig, ha az alábbi (4), (5) és (6) helyzet nem vonatkozik rád.Az eredeti nyilvántartás benyújtásának napjától számított három évig, vagy az adó megfizetésétől számított két évig vegye nyilvántartását, attól függően, hogy melyik későbbi, ha a visszatérítés benyújtása után hitel- vagy visszatérítési igényt nyújt be.Ha hét évig tart nyilvántartást, ha értéktelen értékpapírokkal vagy rossz adósságlevonással kapcsolatos veszteségigénylést nyújt be.Érkezzen hat évig, ha nem jelenteti bevétel, amelyet be kell jelentenie, és ez meghaladja a visszatérésben feltüntetett bruttó jövedelem 25% -át. Óvja a határozatlan időt, ha nem nyújt be visszatérítést.Korlátozott ideig tartson nyilvántartást, ha csalárd visszatérítést nyújt be.Megőrizze legalább a foglalkoztatási adó nyilvántartását négy évvel az adó esedékességének vagy megfizetésének időpontja után, attól függően, hogy melyik a későbbi.
Fontos kérdések
A következő kérdéseket kell alkalmazni az egyes nyilvántartásokra, amikor úgy dönt, hogy megőriz-e egy dokumentumot, vagy dobja el:
A nyilvántartások tulajdonhoz kapcsolódnak?
Az IRS kimondja, hogy az ingatlanra vonatkozó nyilvántartást addig tartja, amíg az elévülési idő le nem jár annak az évnek az ideje alatt, amikor az ingatlant adóköteles módon értékesítette. Ezen nyilvántartások tárolásának oka az esetleges értékcsökkenés, amortizáció vagy levonás levonása, valamint az ingatlan eladásakor vagy eladásakor a nyereség vagy veszteség meghatározása.
Általánosságban elmondható, hogy ha nem adóköteles cserében kapott ingatlant, akkor az ebben a vagyonban szereplő alapja megegyezik azzal a tulajdon alapjával, amelyből feladta, és a kifizetett pénzzel megnöveli. A régi vagy az új vagyonról nyilvántartást kell vezetnie mindaddig, amíg le nem jár annak az évnek az elévülési ideje, amelyben az új vagyont adóköteles módon értékesítette.
Mit kell tennem a nyilvántartásaimmal nem adózás céljából?
Az IRS kijelenti, hogy ha az adónyilvántartást már nem kell meghatározott adózási célokra igénybe venni, akkor addig nem szabad rendelkezésére bocsátani, amíg nincs bizonyosság, hogy más okokból nem lesz rá szükség. Sokszor más szervek saját célra igénylik adódokumentumokat. A biztosítótársaságok vagy a hitelezők gyakran kérik, hogy a fájlokat hosszabb ideig tárolják, mint az IRS megköveteli. Ha kétségei vannak, játssza biztonságosan, és vegye nyilvántartását.
Advisor Insight
Ha az IRS lényeges hibát talál a jelenlegi bevételében, akkor hat évvel visszamehet az adóelőzményekbe, hogy kivizsgálja. Előfordulhat azonban, hogy ennél hosszabb ideig is meg akarja tartani a visszatérését. Az adónyilvántartás összefoglalja pénzügyi életét. Fontos költségadatokat tartalmaznak, amelyeket már évek óta nehéz lehet megtalálni. Ez manapság kevésbé jelent problémát, mivel a számlakezelőknek most jelentést kell készíteniük és át kell adniuk a költségadatokat az eszközökkel. De miért támaszkodhat a letétkezelőre, ha van információ? A visszatérés ugyancsak igazolja jövedelmét és azt, hogy befizette-e a nyugdíjazási tervét. A bevált gyakorlatok azt sugallják, hogy a lehető leghosszabb ideig kell tartania az adóbevallásait és az igazoló dokumentumokat. Az elektronikus irattári és nyilvántartási korszakban ezt könnyű megtenni.
Neal Frankle, CFP®
Wealth Resources Group Westlake Village, Kalifornia
