Nem élhet bizalommal az egyéni nyugdíjszámláját (IRA), miközben él. Megnevezheti azonban a bizalmat az IRA kedvezményezettjeként, és diktálhatja, hogyan kell kezelni az eszközöket halála után. Ez vonatkozik minden típusú IRA-ra, beleértve a hagyományos, Roth, SEP és EGYSZERŰ IRA-kat. Ha az ingatlanterv részeként bizalmat hoz létre, és az IRA-eszközeit fel szeretné venni, fontos figyelembe venni az IRA jellemzőit és az egyes ügyletekhez kapcsolódó adókövetkezményeket.
Kulcs elvihető
- Nem élhet egyéni nyugdíjazási számláját (IRA) életében. Megadhatja az IRA vagyonkezelőjét, és diktálhatja az eszközök kezelését halála után. Az IRA kezelésére tett lépések jelentősen befolyásolja az összeg adóztatását. A bizalom kedvezményezettjei ritkán részesülnek adómegtakarításokban.
Mi az IRA?
Az IRA-kat 1974-ben hozták létre a munkavállalói nyugdíjjövedelem-biztonságról szóló törvény (ERISA) alapján, hogy segítsék a munkavállalókat önmagukban a nyugdíjazás szempontjából. Abban az időben sok munkáltató nem engedhette meg magának, hogy hagyományos stílusú nyugdíjalapokat kínáljon, és a munkavállalóknak csak a társadalombiztosítási juttatásokat hagyják a munkavégzésük megszűnése után.
Az új IRA számlák két célt értek el. Először adókedvezményes nyugdíjmegtakarítást nyújtottak azok számára, akik nem tartoztak a munkáltatók által támogatott tervbe. Másodszor, a fedezettek számára az IRA-k biztosítottak helyet a nyugdíjazási terv eszközeinek további növekedéséhez, amikor és ha a számlatulajdonos munkahelyet váltott az IRA átváltásával.
Ki birtokolhat egy IRA-t?
Ahogy a neve is sugallja, az egyes nyugdíjazási számlák csak egyén birtoklhatók. Ezeket nem tarthatják közösen, és nem vezethetik sem olyan szervezet, mint például vagyonkezelő társaság vagy kisvállalkozás. Ezenkívül csak akkor lehet hozzájárulni, ha bizonyos feltételek teljesülnek. Például a tulajdonosnak adóköteles jövedelemmel kell rendelkeznie a járulékok támogatásához. A nem dolgozó házastársak IRA-val is rendelkezhetnek, de járulékokat kell fizetniük a dolgozó házastárstól, és a dolgozó házastárs jövedelmének meg kell felelnie a kritériumoknak.
Függetlenül attól, hogy a hozzájárulások honnan származnak, az IRA tulajdonosának állandónak kell maradnia. Kizárólag bizonyos tulajdonjog-átruházások megengedettek az adóköteles megoszlás elkerülése érdekében. Vagyonkezelőbe történő átruházása esetén az IRA-eszközök adókötelesnek tekinthetők, mivel ezt az átruházást az IRS általi elosztásnak tekintik. Ezenkívül, ha a tulajdonos a terjesztés időpontjában 59½ éves kor alatt van, korai visszavonási szankciót szab ki. A vagyonkezelő viszont elfogadhatja az elhunyt tulajdonos IRA vagyonát, és létrehozhat egy örökölt IRA-t.
A megbízható kedvezményezett előnyei
Előnyös lehet, ha a bizalmat az IRA-nak kedvezményezettnek nevezik, mivel a tulajdonosok diktálhatják, hogy a kedvezményezettek hogyan használják megtakarításaikat. A vagyonkezelői eszközt úgy lehet megtervezni, hogy az öröklésre vonatkozó különleges rendelkezések vonatkozzanak az egyes kedvezményezettekre - ez egy hasznos lehetőség, ha a kedvezményezettek nagymértékben eltérnek az életkoruktól, vagy ha néhányuk különös foglalkozási igényével rendelkezik. Sokan úgy vélik is, hogy a bizalom adómegtakarítást eredményez a kedvezményezettek számára, de ez ritkán fordul elő.
Fontos szempont, amelyet figyelembe kell venni, hogy a kedvezményezettek miként veszik birtokba az IRA-eszközöket és milyen időtartamra. Kérjen tanácsot az örökölt IRA-kkal jártas bizalmi tanácsadóktól. A számla terjesztésének maximális nyújtási lehetősége érdekében a vagyonkezelőnek speciális kifejezésekkel kell rendelkeznie, mint például "átadás" és "kijelölt kedvezményezett". Ha a bizalom nem tartalmaz rendelkezéseket az IRA örökölésére, akkor azt újra kell írni, vagy ehelyett kedvezményezetteket kell nevezni az egyéneknek.
A megbízható kedvezményezett hátrányai
Noha az általános eszköz az eszköz vagyonba helyezése vagyonkezelő társaság nevében, és a nyugdíjazási számlák kedvezményezettjévé nyilvánítása, ez nem mindig jó döntés. Az IRA-eszközöket öröklő nem magánszemélyekhez hasonló alapokra gyorsított visszavonási követelmények vonatkoznak, leggyakrabban az IRA eredeti tulajdonosának halálától számított öt éven belül. A fent említett, megfelelő „átadási” terminológia nélkül a kivonások élettartamra történő meghosszabbítása nem lehetséges. A számla méretétől függően ez terhet róhat a kedvezményezettekre. Különösen káros a házastársi öröklési rendelkezések kiküszöbölése, ha házastársaként megbízást neveznek megbízottnak.
Míg a vagyonkezelő társaságok korszerűsítik a legtöbb ingatlantervezési területet, több papírmunkát és további adóterheket hozhatnak létre az örökölt IRA kedvezményezettjei számára. Az örökség maximalizálása érdekében szorosan működjön együtt egy ingatlantervezővel, ügyvéddel és könyvelővel, akik mind tisztában vannak a vagyonkezelőkkel és az IRA-kkal.
