Az alapvető tőke a Bázeli Megállapodás alapján a bank alaptőkét méri. Az alapvető tőkehányad a bank pénzügyi helyzetét, az alaptőkét az összes kockázattal súlyozott eszközéhez viszonyítva méri. A Bázel III szerint a bankoknak és a pénzügyi intézményeknek minimális alapvető tőkemegfelelést kell fenntartaniuk a váratlan veszteségek elkerülése érdekében, például a 2008. évi pénzügyi válság során. A minimális alapvető tőkehányad 6%.
1. szintű közös tőkearány
Az alapvető tőke magyarázata
Az alapvető tőke magában foglalja a bank saját tőkét és a felhalmozott eredményt. A kockázattal súlyozott eszközök a bank eszközei, amelyek kockázati kitettségük alapján vannak súlyozva. Például a készpénz nulla kockázatot hordoz, de vannak különféle kockázati súlyok, amelyek bizonyos hitelekre vonatkoznak, például jelzálogkölcsönökre vagy kereskedelmi hitelekre. A kockázati súly egy olyan százalék, amelyet a megfelelő kölcsönökre alkalmaznak az összes kockázattal súlyozott eszköz elérése érdekében. A bank 1. alapvető tőkéjének kiszámításához ossza meg az alapvető tőkét az összes kockázattal súlyozott eszközével.
6%
A minimális alapvető tőkearány.
2. szintű tőke
A második szintű tőke a bank bármely kiegészítő tőkéjéből áll, mint például hitelveszteség és átértékelési tartalékok, valamint a nem közzétett tartalékok. A 2. szintű tőkét külön veszik figyelembe a bankkockázat-elemzésben, mivel ez általában kevésbé biztonságos, mint az elsődleges alapvető tőke.
1. szintű tőkekövetelmények
Az alapvető tőke mutató kifejezhető az összes bank alaptőkéjeként vagy az alapvető tőke aránya vagy a CET1 mutatójaként. A CET1 hányad az elsődleges alapvető tőkeösszegből kizárja az elsőbbségi részvényeket és a nem ellenőrző részesedéseket; ezért mindig kevesebb vagy egyenlő a teljes tőkearánnyal.
A Bázeli Megállapodások szerint a bankok minimális tőkearánya 8%, amelynek 6% -ának elsődleges alapvető tőkének kell lennie. A 6% -os alapvető tőkearánynak a CET1 legalább 4, 5% -ának kell lennie.
A 2–19-ben a Bázel III követelmények teljes mértékben végrehajtásra kerülnek, és a bankoknak szükségük van egy kötelező „tőkemegőrzési pufferre”, amely a bank kockázattal súlyozott eszközeinek 2, 5% -át teszi ki, ami a teljes minimális CET1-et 7% -ra (4, 5% plusz 2, 5 %). Ha nagy a hitelnövekedés, akkor a bankoknak szükség lehet egy kiegészítő pufferre, amely a kockázattal súlyozott tőke legfeljebb 2, 5% -át teszi ki a CET1 tőkéből.
A kölcsönök eszközök bankok számára
Annak ellenére, hogy ellentmondásosnak tűnik, a kölcsönöket a bankok eszközének tekintik, mivel a bankok hitelt szereznek bevételt hitelfelvevők kamatának formájában. Másrészt a betétek kötelezettségek, mivel a bank kamatot fizet a betéttulajdonosoknak.
Annak meghatározása, hogy egy bank jól tőkésített-e
A szabályozók az alapvető tőkehányadot használják annak meghatározására, hogy egy bank megfelelően tőkésített-e, alul-tőkésített vagy-e a minimumkövetelményhez képest megfelelően tőkésített-e.
Például az ABC bank saját tőkéje 3 millió dollár, és eredménytartalma 2 millió dollár, tehát alapvető tőkéje 5 millió dollár. A Bank ABC kockázattal súlyozott eszköze 50 millió dollár. Következésképpen a bank elsődleges alapvető tőkéje 10% (5 millió dollár / 50 millió dollár), és a minimális követelményhez képest jól tőkésítettnek tekintik.
Másrészt a DEF bank 600 000 dollár bevételt és a részvényesi tőkét 400 000 dollárral rendelkezik. Így az alapvető tőkéje 1 millió dollár. A Bank DEF kockázattal súlyozott eszköze 25 millió dollár. Ezért a bank DEF elsődleges alapvető tőkearánya 4% (1 millió dollár / 25 millió dollár), amely túlságosan tőkésített, mivel az alacsonyabb, mint a Bázel III szerinti alapvető tőkemegfelelési mutató.
A Bank GHI első szintű tőkéje 5 millió dollár, kockázattal súlyozott eszközei pedig 83, 33 millió dollár. Következésképpen a bank GHI elsődleges alapvető tőkearánya 6% (5 millió dollár / 83, 33 millió dollár), amelyet megfelelően tőkésítettnek tekintünk, mivel egyenlő az alapvető tőkéhez viszonyított minimális tőkearánnyal.
