Az egyéni nyugdíjszámlán (IRA) végrehajtott tranzakciók nem adókötelesek. Készletek, alapok és egyéb értékpapírok megvásárolhatók és értékesíthetők egy IRA számlán, bármilyen következmény kiváltása nélkül. A potenciális adóügyi következmények csak akkor válnak életbe, ha a pénzt összesen kivonják az IRA-számláról.
Kulcs elvihető
- Az egyedi nyugdíjszámlán végzett részvények, kötvények, alapok, ETF-ek vagy bármilyen más értékpapír értékesítése és vásárlása nem adóköteles. Ez a szabály minden befektetési ügyletre vonatkozik, függetlenül attól, hogy a kedvezményezett felhalmozott-e tőkenyereséget, osztalékfizetést vagy kamatbevétel.Az IRA-n belül azonban gyakran vannak brókeri jutalékok és vételi és eladási megbízások díjai, mindazonáltal maguk a megrendelések nem adókötelesek. általában 10% -os korai visszavonási díjat fizetnek, néhány kivétellel az orvosi vészhelyzetek és néhány egyéb kérdés vonatkozásában.A pénzeszközöket, amelyeket 59-1 / 2 éves koruk után vonnak vissza a hagyományos, SEP, Simple vagy SARSEP IRA-kból, rendes jövedelemadó-köteles a kedvezményezett jelenlegi adómértéke.A Roth IRA-ból visszavont pénzeszközök nem tartoznak jövedelemadó alá, mivel a Roth IRA-kat elsősorban adózás utáni pénzzel finanszírozzák.
Nem adóköteles tranzakciók
Az IRA-számlán nem adóköteles tranzakciók magukban foglalják a vásárlásokat, a befektetési alapok közötti cseréket, részvények vételét és eladását, az osztalék újrabefektetését és a tőkenyereség felosztását. A kölcsönös alapok cseréje nem adóköteles, mindaddig, amíg a pénzt IRA-ban nyilvántartott számlára cserélik.
Az alapok és részvények osztalék- és tőkenyereség-felosztása az eredeti befektetés eredményeként jön létre, és nem tekinthető hozzájárulásoknak vagy adóköteles eseményeknek. Brókerszámlák esetén a tranzakciók elszámolási számlán keresztül elszámolhatók, de nem adókötelesek. A vételi és eladási megbízások azonban továbbra is jutalékot és díjat eredményezhetnek. Ezeket a költségeket levonják a számla egyenlegéből, de nem tekinthetők adóköteles számláról történő kivonásnak.
Mindaddig, amíg a pénz az IRA-ban marad, nincsenek adóügyi következmények; ez vonatkozik a tőkenyereségre, az osztalékfizetésekre és a kamatbevételre.
Adózási következmények az IRA és a Roth IRA számlákra
Az IRA-számlán belüli tranzakciók nem adókötelesek, de az IRA-ból történő kivonások rendszerint adókötelesek, a befektető sajátos körülményeitől függően. A hagyományos IRA-számlához történő hozzájárulások adócsökkenthetők lehetnek, de a számláról történő minden kivonást rendes jövedelemként adóztatnak. A nem levonható hozzájárulások nem vonhatók ki adózáskor.
Egy Roth IRA-ban a hozzájárulásokat adózás utáni dollárral fizetik, de a kivonások adómentesek, feltéve, hogy bizonyos képesítések teljesülnek. Az IRA vagy a Roth IRA nem képesített disztribúciói adókkal és 10% -os korai visszavonási büntetéssel terhelhetők. Ez vonatkozik azokra, akik 59-1 / 2 éves koruk előtt vesznek pénzt az IRA-ból vagy a Roth IRA-ból. Vannak bizonyos körülmények, amelyek között a korai kivonások nem tartoznak e díj hatálya alá, ideértve az orvosi vészhelyzeteket is.
Az IRA éves hozzájárulásának 2020-as korlátja 6000 dollár, változatlanul 2019-től. Az úgynevezett felzárkózási hozzájárulás az 50 éves és idősebb korosztály számára további 1000 dollár, ugyanúgy, mint 2019-ben. az IRA és a Roth IRA felé, olvassa el az IRS legújabb frissítéseit.
