Mi a beruházás a szerződésben?
A járadékokra alkalmazott szerződéses beruházás a tulajdonos által befektetett tőkeösszeg. Ez kifizetésekkel vagy átalányösszeggel történhet. Ez a kifejezés általában vonatkozik a fix, indexált és változó járadékokra is.
A szerződésbe történő befektetés megértése
A járadékból kivont minden olyan összeg, amely meghaladja a szerződésben szereplő beruházást, adóköteles eloszlásnak minősül. Azok a befektetők, akik évente életbe léptetik a szerződéseiket, minden befizetett összeg egy részét tőkemegtérülésként vagy befektetésként osztályozzák. Az egyes kifizetéseknek ezt a részét a tőke adómentes visszatérítésének kell tekinteni.
életjáradékok
A járadék olyan pénzügyi termék, amely fix fizetési forrást fizet ki az egyén számára, elsősorban a nyugdíjasok jövedelemforrásaként. A járadékokat olyan pénzügyi intézmények hozzák létre és adják el, amelyek magánszemélyek pénzeszközeit fogadják el és fektetnek be, majd annuitizáláskor később folyósítják a kifizetéseket.
A járadékokat úgy lehet létrehozni, hogy annuitizáláskor a kifizetések mindaddig folytatódjanak, amíg a járadékos vagy a házastársa, ha túlélési támogatást választanak, életben marad. A járadékok felépíthetők úgy is, hogy meghatározott időtartamra, például 20 évre folyósítsák a pénzeszközöket, függetlenül attól, hogy mennyi ideig él a járadék.
A járadékok az átalányösszeg letétbe helyezésekor azonnal megkezdődhetnek, vagy halasztott juttatásokként is felépíthetők. A járadékokat úgy tervezték, hogy biztosítsák az egyének folyamatos pénzáramlását nyugdíjba vonulásuk ideje alatt, és enyhítsék a hosszú élettartam kockázatát, vagyonjaik túllépését.
Életjáradék-szerződések
A járadék-szerződés egy biztosítótársaság és egy ügyfél közötti írásbeli megállapodás, amely felvázolja mindkét fél kötelezettségeit. Olyan részleteket tartalmaz, mint a járadék szerkezete, változó vagy rögzített, a korai visszavonás esetleges szankciói, a házastárs és a kedvezményezettek számára nyújtott ellátások, például a túlélő záradék és a házastárs fedezettsége stb.
A járadékszerződésnek legfeljebb négy szerződő fele lehet: a kibocsátó, általában egy biztosítótársaság; a járadék tulajdonosa; járadék; és a kedvezményezett. A szerződés tulajdonosa a tulajdonos. A járadékos az a személy, akinek életét mércéként használják annak meghatározására, mikor kezdődik és megszűnik az ellátások kifizetése. A legtöbb esetben a tulajdonos és a járadékos ugyanaz a személy.
A kedvezményezett az a személy, akit a járadéktulajdonos kijelöl, hogy haláleseti juttatást kapjon, ha a járadékadó meghal. A járadékszerződés az egyéni befektető számára előnyös, mivel jogilag kötelezi a biztosítótársaságot arra, hogy garantált időszakos kifizetést biztosítson a járadékos számára, miután a járadékos nyugdíjba vonul, és a kifizetések megkezdését kéri. Alapvetően garantálja a kockázatmentes nyugdíjat.
