Tartalomjegyzék
- Ajándékozzon most, vagy halálra?
- Adózási következmények
- Bízik a jótékonysági rendelkezésekkel
- Alsó vonal
Tervezi, hogy nyugdíjalapjait bevonja jótékonysági adományokba? Ha igen, mérlegelje, hogy ez hogyan befolyásolhatja pénzügyeit. Bizonyos esetekben előnyösebb lehet a jótékonysági szervezetet nyugdíjszámlájának kijelölt kedvezményezettjeként nevezni, ahelyett, hogy élete során az eszközöket ajándékozná. Itt kiemelem néhány szempontot, amelyet figyelembe kell venni, amikor arra gondolsz, hogy nyugdíjalapjaikat jótékonysági célú vagy nonprofit szervezetnek adományozzák-e.
Kulcs elvihető
- A jótékonyságnak történő adományozás társadalmi jót jelent, és a jótékonysági szakemberek gyakran személyes elégedettséget és elismerést kapnak tetteikért.A jótékonysági adás közvetlen módja az, ha a nyugdíjba vonuló eszközöket a támogatható okokhoz rendelik, különösen, ha más nyugdíjalapokból származik. bonyolultabb lehet, mint ha fiókja kedvezményezettjét a jótékonysági szervezetbe rendeli. Létrehozhat egy jótékonysági alapot is, amelyet nyugdíjalapokkal finanszíroznak.
Ajándékozzon most, vagy halálra?
Ahelyett, hogy élete során nyugdíjalapjait jótékonysági szervezetnek adná, a jótékonysági szervezetet jelölheti ki nyugdíjszámlájának kedvezményezettjeként. Ennek a lehetőségnek a felhasználásával a jótékonysági szervezetet - nem te - kezelik úgy, mintha elosztást kapna; ezért sem Ön, sem a birtok nem tartoznak jövedelemadóval az összegért. Míg az összeget beleszámítják az adóköteles ingatlanba, addig a birtok levonást fog kapni a jótékonysági szervezet által örökölt összegről, ami kompenzálja az ingatlanadókat. Ezenkívül, mivel a jótékonysági szervezetek nem fizetnek jövedelemadót az általuk kapott adományoktól, az elosztást elkerüljük, hogy jövedelemként adóztassák.
- Kérdezze meg a tervgazdát vagy a pénzügyi letétkezelőként eljáró pénzügyi intézményt annak megállapítása érdekében, hogy van-e korlátozása a jótékonysági szervezeteknek a nyugdíjazási számlák kedvezményezettjeként történő kijelölésére.Ha házas vagy, házasságában ellenőrizze, hogy a házastársa egyetért-e a kijelöléssel. A házastársi hozzájárulás elmulasztása a kedvezményezett kijelölésének kizárását vonhatja maga után, ha úgy határoznak, hogy házastársi hozzájárulásra van szükség.Ellenőrizze, hogy a terv adminisztrátora vagy a pénzügyi intézmény megkapja-e a kedvezményezettjének kijelölését a kézhezvétel írásbeli megerősítésének kérésével.Készítse el győződjön meg arról, hogy az Ön pénzügyi ügyeinek kezeléséért felelős személyek megkapják a kedvezményezett kijelölésének másolatát, vagy tudják, hol található, ahol szükséges.
Vigyázat : Ha a jótékonysági szervezet a nyugdíjszámláján szereplő több kedvezményezett közül egynek van, negatív hatással lehet a többi kedvezményezett számára rendelkezésre álló szakaszolási lehetőségekre. Például, ha meghalna az előírt kezdő időpont előtt, akkor a többi kedvezményezettnek a halálát követő ötödik év december 31-ig el kell osztania az eszközöket. Ez az alábbi módszerek egyikével oldható meg:
- Minden kedvezményezett számára külön nyugdíjszámlák létrehozása. Így a jótékonysági szervezetek várható élettartama hiánya nem érinti a többi kedvezményezettet. A jótékonysági szervezet az örökölt vagyonának az Ön halálát követő év 30. szeptemberéig történő bevételét végzi. E szabály értelmében a kedvezményezetteket, akik részesedésüket teljes egészében elosztják szeptember 30-ig, figyelmen kívül hagyják az elosztási lehetőségeket befolyásoló várható élettartam meghatározása céljából.
Az ajándékozás adózási következményei az életed során
Míg az adóköteles nyugdíjjogosultság jótékonysági szervezeteknek való adományozásából származó jövedelmek kompenzálhatók a jótékonysági ajándékok megengedett levonásaival, a levonhatóság korlátozása azt eredményezheti, hogy nem kap teljes levonást a teljes összegre, amelyet az évre adományoztak.
Ahelyett, hogy egy éven át adományozná az összeget, érdemes lehet fontolni egy évenkénti kis összegű adományozást, és a fennmaradó rész nagy részének a jótékonysági szervezetek számára történő hagyását a halála után. Ez az elrendezés ideális az olyan elosztásokhoz, amelyeket bármilyen módon ki kell vonni a nyugdíjszámlájáról, például a szükséges minimális elosztáshoz.
Bízik a jótékonysági rendelkezésekkel
Alsó vonal
A nyugdíjalapok jótékonysági szervezeteknek történő adományozására és a figyelembe veendő kérdésekre vonatkozó szabályokról ez a cikk csak a felületet karcolja. Ha egy ilyen ajándék tervezésére készül, kérdezze meg adószakértőjét. Amellett, hogy biztosítja, hogy a jótékonysági szervezetek megfelelően felhasználják a pénzeszközöket, ellenőriznie kell, hogy a jótékonysági szervezet adóügyi szempontból képesített szervezet.
Az adószakértőnek képesnek kell lennie arra is, hogy meghatározza, vajon hasznos-e vagyonát jótékonysági szervezetnek adományozni életed során, vagy meg kell jelölnie a jótékonysági szervezetet kedvezményezettjeként, valamint azt is, hogy nyugdíjba vonuló vagy nem nyugdíjba vonzó eszközöket kell-e adományoznia..
