Mi az Ajándék Inter Vivos?
Az inter vivos ajándék, amely latinul élők közötti ajándékot jelent, olyan jogi kifejezés, amely utalást vagy ajándékot jelent az adományozó életében. Az Inter vivos ajándékok, amelyek magukban foglalják a vagyonhoz kapcsolódó vagyont, nem tartoznak adókötelezettség alá, mivel halálkor nem képezik az adományozó vagyonának részét. A vivos közötti átcsoportosítás az adományozó élettartama alatt történik.
Az évente 15 000 dollárt meghaladó ajándékokat adók terhelik, ha azokat házastársuktól vagy más jótékonysági szervezettől eltérő személynek nyújtják. Az ajándékozott ingatlan tényleges értékét az átruházáskor számítják ki. Az ajándékot kapott személynek nem kell bejelentenie az ajándékot az IRS-nek, vagy meg kell fizetnie az adót, hanem az ajándék adója köteles megfizetni az adót, ha az meghaladja a 15 000 dolláros küszöböt.
Kulcs elvihető
- Latin nyelven az inter vivos ajándék azt jelenti, hogy az élők között ajándékoznak. Az inter vivók közötti ajándékokat átadják, amíg az adományozó életben van.Ezekre az ajándékokra nem fizetik meg az adófizetési kötelezettséget, mivel az adományozó meghalásakor nem tartoznak a birtokhoz.
Az Ajándék Inter Vivos megértése
Az inter vivos ajándék több okból is hasznos ingatlantervezési stratégia. A jövõbeli adók elkerülése mellett, ha adományként adományozzák jótékonysági alapítványnak, az ajándékot adó személy adóösszegként felhasználhatja adójóváírását adóbevallásában.
Sőt, sokan csak annyiban adnak az inter vivos ajándékokat, hogy életük során felügyelni akarják az ajándékot, ellentétben az akarattal vagy bizalommal örökölt ajándékokkal. Sok ember számára vonzó az a lehetőség, ha rugalmasan elosztja az ingatlant. Minimális jelentési követelmények is vannak, így az adományozó tulajdonai és ügyei megtarthatják a titoktartás mértékét.
A 15 000 dollárt meghaladó ajándékok adót fizethetnek, ha nem jótékonysági szervezetnek adják át.
Inter Vivos ajándék készítése
Az adományozónak cselekvőképességűnek és legalább 18 évesnek kell lennie az ajándék készítésekor. Az ajándék szándékát írásban meg kell erősíteni, és a tulajdonjog vagy a tulajdonjog jelenlegi és visszavonhatatlan átruházásának meg kell történnie. Az adományozó nem szándékozik az ajándékot halála után átutalni. A kézbesítést fizikailag vagy szimbolikusan haladéktalanul meg kell tenni, különösen akkor, ha az ajándék tárgyi vagyonátadást jelent, vagy valami olyasmit, amelyet fizikailag gyakorlatilag lehetetlen kézbesíteni.
Az ajándékot követően az ajándékozó lemond minden tulajdonjogáról, és az ajándékot kapott fél engedélye nélkül nem kaphatja vissza. Az tehetséges vagyon ellenőrzésére vagy az abból származó haszon megszerzésére irányuló bármilyen kísérlet az ajándék adómentességének érvénytelenítéséhez vezethet, ezáltal a szóban forgó átruházás jogi státusát megkérdőjelezve, és adóssá válhat.
Az ajándékot a kedvezményezettnek is el kell fogadnia. Ha az ajándéknak valós értéke van, a törvény feltételezi, hogy az ajándék elfogadja. Azonban szokás, hogy az ajándékot kapó személy írásban jelezze elfogadását, hogy elkerülje az esetleges zavarokat és hivatalosan teljesítse az ügyletet.
Példa egy Inter Vivos ajándékra
Julia azt akarja, hogy az unokája, Mike, otthona legyen. Mike nemrég feleségül ment, és úton van egy kisbabája, és Julia azt akarja, hogy a floridai második otthonába költözjön, hogy elkerülje a hideg télket. Julia éppen nyugdíjba vonult, és egészsége jó, és tudja, hogy Mike azonnal felhasználhatja az ingatlant vagy az ingatlan eladásából származó pénzt növekvő családjának támogatására. Tehát ahelyett, hogy Mike-t arra várná, amíg meghalt, hogy örökölje a vagyonát, inkább inter vivos házak ajándékává teszi Mike-t, amely után teljes tulajdonjogú, és tetszés szerint megteheti. Mivel Julia halálának idején már nem fogja a házat birtokolni, az nem fog átmenni a hagyatékotól, és ingatlanadóval nem jár.
