Az Amerikában a gazdag emberek százalékos aránya jelentősen megnőtt az elmúlt években, és ezek közül sokan adományozók által támogatott alapokhoz fordulnak (DAF), hogy segítsék jótékonysági erőfeszítéseiket. 2015 végén rekord 10, 4 millió milliomos - az egy millió dolláros vagy annál nagyobb nettó értékű magánszemélyek, kivéve az elsődleges tartózkodási helyüket - az USA-ban éltek. Az US Trust és az Indiana University 2014. évi tanulmánya szerint ezek a magas nettó Érdemes emberek a legfontosabb prioritásként sorolják a jótékonyságot. Ez robbanáshoz vezetett a DAF-ok használatában, amelyek olyan jótékonysági célokra létrehozott alapok, amelyek megkönnyítik a nagy adományokat. Ezek az alapok viszont méltó kritikát kaptak a működésükről és a társadalom számára nyújtott előnyökről.
Vizsgáljuk meg a DAF-ok természetét és használatát, valamint azok előnyeit és hátrányait. (A kapcsolódó olvasmányhoz lásd: Az ultragazdagok jellemzői. )
Hogyan működnek a DAF-k?
Az adományozók által ajánlott alapokat 501 (c) 3 szervezet regisztrálja, amelyek készpénzzel, értékbecsült értékpapírokkal és / vagy egyéb eszközökkel vannak finanszírozva. Az összes hozzájárulást az adományozó nevében számlára helyezzük, amelyet egy DAF szponzor tart, és végül adományoz az általa választott adományozási célra. Az adományozók az alapba befizetett hozzájárulások után folyósíthatják az adólevonást; ez egy fontos jellemző, mivel lehetővé teszi az adományozók számára, hogy adófizetési kötelezettséget vonjanak le minden hozzájárulásukra azok befizetésének időpontjában, annak ellenére, hogy a pénzt sokkal később nem oszthatják jótékonysági célra. Ez ösztönzi azokat az adományozókat, akiknek adókedvezményre van szükségük, hogy most adományozzon, majd eldöntsék, hová kerül a pénz egy későbbi időpontban, amikor ez kényelmes.
Egyes jótékonysági szervezetektől eltérően a DAF-k nagyon jól felszereltek az értékbecsült értékpapírok vagy más tárgyi eszközök készpénzre konvertálására. Ennek a képességének lehetővé tétele sok ember számára, hogy nagyobb összeget adjon ki, mint amennyire egyébként tennének; Például egy adományozó, amelynek nagyon alacsony költségekkel jár az Amazon.com Inc. 1000 részesedése, átadhatja ezt a DAF-nak, és azonnali levonást vonhat le az adomány teljes értékére (az IRS korlátozásaival összhangban). Ha ugyanezt akarja tenni egy helyi hajléktalanok menedékhelyén, akkor eladnia kellene az állományt, és meg kellene fizetnie az eladásból származó tőkenyereség-adót. (A kapcsolódó olvasmányhoz lásd: Tippek a filantrópia megvitatására a pénzügyi tanácsadói ügyfelekkel.)
Váratlan kedvezményezettek
Relatív hatékonyságuk ellenére a DAF-k tüzet szenvedtek azért, mert jogilag nem kötelesek kössék el a kapott pénzt, és ameddig csak akarják.
Ezenkívül a megállapodások finom nyomtatása kifejezetten kimondja, hogy az adományozók átengedik a DAF szponzora számára fizetett hozzájárulások minden jogi ellenőrzését. Bár a szponzorok ígéretet tesznek arra, hogy az adományozók megtartják az irányítást, az alap dönt a végső döntés arról, hogy mi történik a pénzzel. Az egyik DAF szponzor, amely csődbe ment, az összes adományát biztosítékként lefoglalták, így az adományozók nem jutottak pénzeszközökbe az általuk választott jótékonysági tevékenységekhez. Egy másik hozzájárulás arra szolgált, hogy alkalmazottainak rendkívül nagylelkű kompenzációs tervet biztosítson, egy golfversenyt szervezzen, és egy dühös adományozóval fizesse meg a jogi díjakat. Mindkét esetben a bíróságok fenntartották a szponzorok azon jogát, hogy az adományozott pénzeszközöket megfelelőnek tartják.
Egy másik panasz, amelyet a DAF-oknál vettek fel, hogy az alapok az adományokból profitálnak az adományozói számlákra felszámított díjak révén. Például a Fidelity az alapjához tartozó első 500 000 dolláros adománytól 100 dollár vagy 0, 06% -ot számít fel. Ez további pénzt kereshet azokból a díjakból, amelyeket az adományozók befektetési alapjai becsülnek meg. A DAF-ok gyakran olyan rejtett díjakat hordoznak, amelyekről az adományozók nincsenek tisztában, ugyanúgy, mint a 401 (k) terv. Figyelemre méltó, hogy míg a DAF-hoz való hozzájárulás mértéke növekszik, a kifizetések összege csak mintegy felére nőtt. A kritikusok ezért azt állítják, hogy a pénzügyi ágazat és gazdag ügyfelei, nem pedig jótékonysági szervezetek, a DAF valódi kedvezményezettjei. (A kapcsolódó olvasmányhoz lásd: Legfontosabb tippek a jótékonysági levonások maximalizálásához. )
Erős érdeklődés a jótékonyság iránt
Ennek ellenére a DAF-k majdnem megkétszerezték a pénzösszeget, amelyet 2010 óta fizettek ki. A National Philanthropic Trust csupán az elmúlt évben több mint 625 millió dollárt fizetött ki, míg a Fidelity Charitable és a Schwab Charitable 14% -ot és 12% -ot jelentett be az év során. - az elosztott támogatások növekedése az év során, 2016 első felében.
A fentiekben említett amerikai bizalmi és indiai egyetemi tanulmány rámutat arra, hogy a magas nettó vagyonnal rendelkező háztartások több mint 98% -a valamilyen minőségben jótékonysági tevékenységet vállal. A tanácsadóknak csak töredéke beszél ügyfeleivel a jótékonysági tervezésről, és ez egy elveszített lehetőség egy létfontosságú témában. Krystal Kiley, a Fidelity kapcsolati és gyakorlati menedzsmentjének alelnöke elmondta, hogy a tanácsadók, akik ezt a témát figyelmen kívül hagyják, veszélybe sodorják az ügyfeleik számára. "Jelenleg 30 billió dolláros eszköz van mozgásban, amely várhatóan a Boomer generációtól örökösökre kerül" - mondja Kiley. „Amit sokan nem veszik észre, az a vagyon közel egyharmadának várhatóan jótékonysági adomány lesz. Ennek eredményeként ez egy fontos terület, ahol a tanácsadók megkülönböztethetik magukat és kiemelkedhetnek a versenytől. ”
Alsó vonal
Az adományozók által támogatott pénzeszközök azonnali adólevonást biztosíthatnak az adományozók számára azokból az alapokból, amelyeket hónapokig vagy évekig később nem lehet jótékonysági szervezetnek elosztani. Míg ez az időbeli lemaradás kritizálta ezeket az alapokat, felhasználásuk az utóbbi években robbant fel az amerikai nagy nettó értékű háztartások körében. A pénzügyi tanácsadóknak meg kell érteniük ezeknek az alapoknak a működését, és tudniuk kell, mikor kell őket ügyfeleikkel hatékonyan kiszolgálni. (További információ: A legtöbb figyelmen kívül hagyott adócsökkentés. )
