A forgótőke fogalma, amelyet nettó forgótőkének (NWC) is neveznek, nem vonatkozik a bankokra, mivel a pénzügyi intézmények nem rendelkeznek tipikus forgóeszközökkel és kötelezettségekkel, például készletekkel és tartozásokkal (AP). Ezenkívül nagyon nehéz meghatározni a bankok jelenlegi kötelezettségeit, mivel a bankok általában a betétekre támaszkodnak tőkéjük forrásaként, és nem biztos, hogy az ügyfelek mikor fogják visszafizetni betéteiket.
A működő tőke kiszámítása
A működő tőkét a társaság forgóeszközeinek és a rövid lejáratú kötelezettségeknek a különbségeként számolják. A működőtőkét a társaság jelenlegi tevékenységeinek finanszírozására használják, például készletkészletek vásárlására, vevőkkel szembeni követelések gyűjtésére, eladók általi hitelszerzésre, valamint termékek előállítására és szállítására.
A működő tőke a vállalat pénzügyi erejét méri. Ha egy társaság negatív működőtőkével rendelkezik - vagyis a kötelezettségei meghaladják az eszközét -, akkor a vállalkozásnak nehézségei lehetnek a rövid lejáratú tartozásainak kifizetésében. Lehet, hogy kölcsönt kell fizetnie adósságainak fizetéséhez, vagy a legrosszabb esetben csődbe kerülhet. Ha egy vállalatnak pozitív működőtőkéje van - vagyis eszközei meghaladják a kötelezettségeit -, akkor a társaságnak elegendő pénz áll rendelkezésére a rövid lejáratú tartozásainak kifizetésére. Ez annak a jele, hogy a vállalat hatékonyan és eredményesen működik.
Kulcs elvihető
- A működő tőke a társaság pénzügyi erősségének mérőszáma, amelyet úgy számítanak ki, hogy a forgóeszközöktől levonják a rövid lejáratú kötelezettségeket. A bank működő tőkéjének kiszámítása nem praktikus, mivel a bank mérlegében nem szerepelnek tipikus forgóeszközök és kötelezettségek, például készletek és tartozások (AP). A bank pénzügyi helyzetének kiszámításához jobb mutató a nettó kamatmarzs (NIM), amely azt méri, hogy a bank mennyit keresett kamatot, összehasonlítva azzal, hogy mennyit fizet a betéteseknek.
Forgótőke és a bank mérlege
Figyelembe véve egy bank üzleti jellegét, a működőtőke kiszámítása gyakorlatilag nem igényes törekvés. A bank mérlege nem tartalmaz készleteket vagy tipikus követeléseket. A bankok nem termelnek fizikai javakat. Ehelyett kölcsönöket kölcsönöznek és kölcsönöznek. A bank jövedelme elsősorban a tőkeköltség és a kamatbevétel közötti különbségből származik, amelyet pénzt kölcsönöz a lakosság számára.
Ezenkívül a bankok nem rendelkeznek állóeszközökkel, és elsősorban a hitelfelvételre számítanak, mint elsődleges tőkeforrásuk. Ez különösen nyilvánvaló egy tipikus kereskedelmi bank mérlegének áttekintésével. Kis számú állóeszköze van, amelyek elsősorban különféle berendezési tárgyakból és épületekből állnak.
A bankok forgótőkéjének kiszámításának másik kérdése az eszközök és források osztályozásának hiánya az esedékesség időpontja szerint. A bankok nem rendezik a mérlegüket rövid lejáratú és rövid lejáratú eszközök és források alapján, mivel ezt nem lehet megtenni. Például egy tipikus bank kötelezettségei betétekből állnak, amelyeket igény szerint vissza lehet vonni. Mivel lehetetlen egyértelműen meghatározni, hogy mikor lesz szükség egy adott betétre, a bankoknak nincs eszköze annak, hogy a betéteket folyó vagy rövid lejáratúnak minősítsék. Mindez nem teszi lehetővé az eszközök és források osztályozását esedékességük szerint.
Nettó kamatmarzs (NIM) és a bank nyereségessége
A működő tőkéhez képest a nettó kamatmarzs (NIM) kiszámítása egyszerűbb módszer a bank nyereségességének és növekedésének potenciáljának meghatározására. A nettó kamatmarzs képlete a befektetési hozam mínusz a befektetési költségek, elosztva az átlagos jövedelemszerző eszközökkel.
A bankok és a befektetési vállalkozások nettó kamatmarzsot használnak mutatóként annak bemutatására, hogy mennyire sikeresek kamatot keresni alapjaikon, összehasonlítva a betéteseknek fizetett kamattal. A pozitív nettó kamatmarzs azt jelzi, hogy egy bank több pénzt keres hitelképességéből (például jelzálogkölcsönök és kölcsönök), mint a betéti számlákra fizetett kamat (például megtakarítások és betéti igazolások). A negatív nettó kamatmarzs azt jelenti, hogy egy bank befektetési költsége meghaladja a befektetési jövedelmét, ami azt jelzi, hogy a cég vezetése nem fekteti be hatékonyan alapjait.
