Tartalomjegyzék
- Lehet, hogy a bizalom kedvezményezettje?
- Miért jelöljön meg egy bizalmat?
- Lehet, hogy ez problémás?
- Alsó vonal
Elég gyakori, hogy az IRA tulajdonosai megbízást jelölnek meg a számla kedvezményezettjeként. A vagyonkezelés népszerű megnevezés, mivel általában bizonyos fokú ellenőrzést biztosít az IRA tulajdonosai felett az eszközök eloszlása eloszlása után. Noha a bizalom sok ember számára hatékony ingatlantervezési eszköz, az IRA tulajdonosának néhány lépést meg kell tennie annak biztosítása érdekében, hogy az eredmény megfeleljen igényeiknek.
Kulcs elvihető
- A bizalom az IRA-tulajdonosok körében népszerű kedvezményezettként működik, mivel bizonyos mértékű ellenőrzést biztosít az eszközök elosztásában a tulajdonos elhalálozása után. A bizalom segít az IRA-tulajdonosnak az eszközöket idővel folyósítani a kedvezményezettnek, hogy elkerüljék az örökség pazarlását. lehetővé teszi az IRA tulajdonosának, hogy kijelölje azokat az eszközöket, amelyeket egy meghatározott célra, például a kedvezményezett oktatásának finanszírozására kell felhasználni.
Lehet-e egy vagyonkezelő a kijelölt kedvezményezettje?
Szinte bárki vagy bármely pénzügyi szervezet lehet kedvezményezettje az IRA-nak. Ha azonban a kedvezményezett nem személy, akkor az IRA tulajdonosát úgy kezelik, hogy nincs kedvezményezettje, amikor a kedvezményezett várható élettartamát meghatározzák a minimális elosztási (RMD) összegekhez. Ez azt jelenti, hogy ha az IRA tulajdonosa meghal a szükséges kezdési dátum (RBD) előtt, a kedvezményezett nem jogosult a várható élettartam módszerére a halál utáni eloszlások kiszámításához. A kedvezményezettnek öt éven belül el kell osztania az eszközöket. Ha az IRA tulajdonosa az RBD-n vagy azt követően meghal, az elosztási időszak nem haladhatja meg az elhunyt fennmaradó várható élettartamát.
Ez a nem személyes kedvezményezettekre vonatkozó szabály a vagyonkezelőkre is vonatkozik, kivétel kivételével, amely esetben a vagyon legrégibb mögöttes kedvezményezettjét az IRA kedvezményezettjeként kell kezelni az elosztási lehetőségek meghatározása céljából. Általában a kivétel akkor alkalmazandó, ha a következő követelmények teljesülnek:
- A bizalom az állami törvények szerint érvényes.A bizalom visszavonhatatlan, vagy annak feltételei szerint visszavonhatatlanná válik az IRA tulajdonosának halálakor. A bizalom kedvezményezettjei azonosíthatók.A bizalmi okmányok másolatát az IRA letétkezelője kapja meg. Az IRA tulajdonosa meghalásának évét közvetlenül követő év október 31-én.
Miért jelöljön meg egy megbízatót kedvezményezettnek?
A legtöbb esetben az IRA tulajdonosa az IRA kedvezményezettjévé jelöli meg az vagyonkezelést, hogy meghaljon után az eszközök rendelkezésére. Az alábbiakban felsorolunk néhány okot, amelyek miatt az IRA tulajdonosa megbízást jelölhet meg megbízottként:
Költségvetés kedvezményezettjei
Az IRA tulajdonosának tudatában kell lennie annak, hogy a kedvezményezett eltörölheti az örökséget. Mint ilyen, az IRA tulajdonosa azt akarja, hogy az eszközöket egy meghatározott ütemterv szerint folyósítsák, nem egyösszegű kifizetés formájában. Az IRA tulajdonosa azt is kívánhatja, hogy az eszközöket bizonyos célokra felhasználják, például a kedvezményezett oktatásának finanszírozására. Az IRA tulajdonosa biztosíthatja ezeket a feltételeket, ha megbízást jelöl meg, amely tartalmazza a kívánt fizetési lehetőségeket. A bizalmi vagyonkezelő felel majd a vagyonkezelési rendelkezések betartásáért.
Gondoskodás korábbi házasságból származó gyermekek számára
Az IRA tulajdonosa biztosítani szeretné, hogy mind a jelenlegi házastársak jövedelmet kapjanak az eszközökből, mind a korábbi házasságokból származó gyermekek részesedésüket az eszközökből. Ez úgy érhető el, hogy meghatalmaz egy bizalmat, amely megfelel bizonyos követelményeknek, például egy minősített termékajánlati tulajdonság (QTIP) bizalomnak.
Az IRA ellátások megszerzése veszélyeztetheti a speciális igényű gyermek-kedvezményezettek azon képességét, hogy szociális biztonsági rokkantsági ellátásokat kapjanak. A bizalom létrehozása az egyik módja annak, hogy megakadályozzuk ezt az eredményt.
Probléma lehet-e a bizalom megjelölése kedvezményezettként?
A bizalom megjelölése az IRA kedvezményezettjeként megoldást jelenthet az IRA tulajdonosának pénzügyi tervezési igényeire. Mindazonáltal lépéseket kell tenni annak biztosítása érdekében, hogy a megjelölés ne okozzon problémát azoknak a feleknek, akik az eszközt örökölik. Az IRA tulajdonosának ellenőriznie kell az IRA letétkezelőjét, hogy megbizonyosodjon arról, hogy a bizalom rendelkezései elfogadhatók-e az IRA letétkezelő számára, és hogy megfelelnek-e a szabályozási követelményeknek.
Az IRA tulajdonosának konzultálnia kell egy ügyvéddel vagy ingatlantervező szakembertől a bizalom megtervezéséhez nyújtott segítségért. Íme néhány példa olyan körülményekre, amelyek miatt a bizalom nem felel meg az IRA tulajdonosának igényeinek:
- A bizalom másolatát az IRA tulajdonosának meghalását követő év október 31-ig nem nyújtja be az IRA letétkezelőjének, megakadályozva az egyébként érvényes bizalom mögöttes kedvezményezettjét abban, hogy a legidősebb azonosítható kedvezményezett élettartamát használja az RMD összegek kiszámításához..A vagyonkezelő jogosult az eszköz lemondására. Ha ez történik, a másik elsődleges vagy függő kedvezményezett általában az eszközöket örököli, és a vagyonkezelő rendelkezései már nem vonatkoznak. Ezt el lehet kerülni, ha egy „nyilatkozatra vonatkozó rendelkezést” vonnak be a bizalomba. Általában ez a rendelkezés megkövetelheti, hogy abban az esetben, ha a bizalom elutasítja az eszközöket, akkor a megtagadott eszközöket ahelyett, hogy magánszemély felé fordulnának, a vagyonkezelés bizonyos rendelkezései szerint kell megsemmisíteni. Az IRA letétkezelő nem találja a vagyonkezelő rendelkezéseit elfogadható, vagy a bizalom rendelkezései ellentétesek az IRA tervdokumentumának rendelkezéseivel. Amikor megbízatást jelöl ki kedvezményezettként, az IRA tulajdonosának előzetesen egyeztetnie kell az IRA letétkezelőjével.
Alsó vonal
A bizalom megjelölése az IRA kedvezményezettjeként hatékony ingatlantervezési eszköz lehet. Azonban csak akkor hatékony, ha valamennyi érintett fél - különösen az IRA tulajdonosa, az IRA letétkezelője, a vagyonkezelő vagyonkezelője és a kedvezményezettet képviselő ügyvédek - egyetértenek a bizalom rendelkezéseinek és az alkalmazandó törvények értelmezésében. Az egymásnak ellentmondó értelmezések késleltethetik az eszközök diszpozícióját, és elég bosszantó lehet az érintett felek számára.
A bizalom megtervezése összetett folyamat. Az IRA-tulajdonosnak tapasztalt ügyvéd és adószakértő segítségét kell megkérdeznie annak megállapítása érdekében, hogy a bizalom megfelelő-e és mikor, az IRA-tulajdonos igényeinek megfelelő típusú bizalom, valamint annak biztosítása érdekében, hogy az ingatlantervezési igényeket kielégítsék és maximalizálják.
