Az egyéni nyugdíjszámlákhoz hozzájárulást lehet fizetni az előző évre, a folyó év adóbevallásának határidejéig. De a 401 (k) terv szerinti járulékok és a legtöbb egyéb fizetés-halasztási nyugdíjazási terv adókedvezményei általában csak arra a naptári évre vonatkoznak, amelyben azokat ténylegesen visszatartják az adózó fizetési csekkjéből.
Kulcs elvihető
- A 401 (k) összegű hozzájárulások általában arra a naptári évre vonatkoznak, amelyben visszatartják őket a résztvevő fizetési csekkjéből.A bizonyos típusú nyugdíjazási számlákhoz történő hozzájárulások a meghosszabbított adóbevallások októberi benyújtási napjáig elfogadhatók.Az önálló vállalkozó képessége A december 31-ig benyújtott beadványok az alkalmazott üzleti tevékenység típusától, valamint a járulékok típusától függhetnek.
A következő jelentős különbségek befolyásolhatják nyugdíjmegtakarításait:
Nem 401 (k) tervek
A Roth és a hagyományos IRA-k együttes egyedi hozzájárulási korlátja a 2019. és 2020. adóévben 6000 USD. Az 50 éves vagy annál idősebbek további 1000 dollár „felzárkózási” hozzájárulást fizethetnek.
Noha a hagyományos IRA-khoz való hozzájárulások adólevonhatók, a levonást csökkenthetik vagy megszüntethetik, ha a számlatulajdonos vagy házastársa munkahelyi nyugdíjazási terv hatálya alá tartozik. A pénz adómentesen növekszik, amíg a számlán marad, és a kifizetés után adóztatják.
A pénz egy Roth IRA-ban adómentesen növekszik, és nyugdíjazáskor adómentesen visszavonható. A járulékok nem vonhatók le adóból. A jövedelemkorlátozások korlátozzák a hozzájárulások befizetésének vagy az adóköteles jövedelemből való levonásának lehetőségét.
Az IRS lehetővé teszi az IRA számlákba történő befizetéseket a következő év adóbevallásának határidejéig, amely 2020-ra április 15-én, szerdán esik. A következő év határideje 2021. április 15-én, csütörtökön esik.
Az egyszerűsített munkavállalói nyugdíj egyéni nyugdíjszámlájához (SEP-IRA) való hozzájárulások ténylegesen megengedettek a meghosszabbított adóbevallások októberi benyújtási napjáig.
Ez a hosszabb határidő lehetővé teszi a nyugdíjas megtakarítók számára, hogy reálisabban kiszámítsák, mire járulhatnak hozzá az adófizetés és az adóköteles jövedelem kiszámítása után. A GoBankingRates közelmúltbeli felmérése szerint az adófizetők kb. 7% -a, akik visszatérítést kapnak, nyugdíjmegtakarításba veszi.
A határidőszabályok 401 (k) terv esetében változnak.
401 (k) Tervek
A munkavállalói adóból levonható választható halasztások korlátozása a legtöbb 401 (k) terv esetében 2019-ben 19 000 dollár volt. 2020-ra a limitet 19 500 dollárban határozták meg.
Ha a terv megengedi, a naptári év végén 50 éves vagy annál fiatalabb résztvevők további 2019. adóévre további 6000 dolláros felzárkózási hozzájárulást fizethetnek. A korlát 6500 dollárra emelkedik a 2020-os adóévre.
Az egyének 401 (k) összegű hozzájárulását általában a naptári év végére esedékes. Tegyük fel például, hogy egy alkalmazott megválasztja a 2019. évre járó bónusz egy részének elhalasztását. A bónusz 2019. évi kompenzáción alapul, de azt 2020. január 31-én fizetik ki. A bónuszból halasztott összeg a munkavállaló 2020-ra vonatkozik. fizetési halasztási hozzájárulások.
A tervek szintén változhatnak. Előző évi hozzájárulások nem engedélyezhetők, mivel a munkavállalók fizetési hozzájárulásokra korlátozódnak.
A munkáltatók hosszabb időtartamúak lehetnek ahhoz, hogy megfelelő hozzájárulásokat folytassanak a terv adott évéhez. Ez azt jelenti, hogy a munkavállaló technikailag 401 (k) összegű hozzájárulást fizethet be a társaságának az adójának - az esetleges meghosszabbításokat is tartalmazó - benyújtásának határidejéig.
Ez a kiegészítő idő különösen akkor válik nyilvánvalóvá az önálló vállalkozók számára, akik esetleg nem járulnak hozzá az egyéves 401 (k) tervükhöz az adott évre, amíg a következő év adóidőig nem járnak. Az erre irányuló képesség az üzleti típustól és attól függ, hogy a járulékot munkavállalói halasztással vagy nyereségrészes megosztáson keresztül-e.
Alsó vonal
Általában a 401 (k) pont kemény hozzájárulási határidővel rendelkezik az év végén. A terv résztvevői azonban megkérdezhetik az emberi erőforrásokkal foglalkozó osztályt, vagy konzultálhatnak szakértőkkel, hogy megkérdezzék, engedélyezettek-e az új évben, adóztatás előtt.
