Tartalomjegyzék
- Magyarázat az adóveszteség betakarítására
- A mosás szabálya
- A veszteségek betakarítása ETF-kel
- Adózási következmények
- Adóveszteség betakarítási korlátozások
- Alsó vonal
A jólétet termelő portfólió sikeres felépítése nem csupán a megfelelő befektetések kiválasztását jelenti. Az intelligens befektetők arra is odafigyelnek, hogy a nyereségek és veszteségek hogyan befolyásolják az adókat illető alsó sorot.
Az adócsökkentés hasznos eszköz lehet a rövid és hosszú távú adókötelezettség kezelésében. A tőzsdén forgalmazott alapok (ETF) beépítése az adóveszteség-betakarítási stratégiába bizonyos előnyöket kínál, amelyek értékesnek bizonyulhatnak a befektetők számára. (További információ: A tőzsdén forgalmazott alapok rövid története .)
Kulcs elvihető
- Az adóvesztésből származó betakarítás az értékpapírok veszteséggel történő értékesítése a tőkenyereség adókötelezettségének kiegyenlítésére egy nagyon hasonló értékpapíron. Az ETF-ek segítségével megkönnyítette az adóveszteségek behajtását, mivel több ETF-szolgáltató most hasonló alapokat kínál, amelyek ugyanazt az indexet követik, de felépítésre kerülnek. kissé másképp. Az adócsökkentő betakarítás kiváló stratégia lehet az adókötelezettség csökkentésére, de a kereskedőknek biztosaknak kell lenniük a mosogatások elkerülése miatt - tehát az ETF-ek ismerete elengedhetetlen.
Magyarázat az adóveszteség betakarítására
Annak megértése érdekében, hogy milyen előnyökkel jár az adóveszteség betakarítása, először is tisztában kell lennie azzal, hogyan adóztatják a befektetési nyereségeket.
A szövetségi tőkenyereség-adó akkor vonatkozik, amikor egy eszközt nyereségként ad el. A rövid távú tőkenyereség-ráta akkor jön létre, ha egy évnél rövidebb beruházással rendelkezik. A rövid távú nyereséget rendes jövedelemadó-kulcsokkal adóztatják, a magas jövedelmű befektetők maximális adómértéke pedig 39, 6%.
A hosszú távú tőkenyereség-adó az egy évet meghaladó befektetésekre vonatkozik. 2015-től az adó mértéke 0%, 15% vagy 20%, az egyes befektetők adószáma alapján.
Az adóveszteség beszedése olyan stratégia, amelynek célja, hogy lehetővé tegye a befektetőknek a nyereség ellensúlyozását a veszteségekkel az adóhatás minimalizálása érdekében. A veszteség behajtása magában foglalja egy olyan eszköz eladását, amely alacsonyabb teljesítményű, és azt egy 30 napos időszak elteltével vissza kell vásárolni.
Időközben az eladásból származó bevételt hasonló beruházás megvásárlására felhasználná. A nettó eredmény az, hogy nagyjából ugyanazt a pozíciót képes fenntartani portfóliójában, miközben némi adómegtakarítást eredményezhet azáltal, hogy levonja a veszteséget az éves nyereségéből.
A mosás szabálya
Az eladási szabály előírja, hogy mikor lehet beszedni az adóvesztést. Pontosabban, ha veszteséggel értékesít egy értékpapírt, akkor nem vásárolhat lényegében azonos értékű értékpapírt, hogy az eladást megelőző 30 napon belül és a teljesítés után 30 nappal cserélje ki azt. Ha megkísérli bevonni a veszteséget az adóbevallásba, az IRS letiltja azt, és nem kap adókedvezményt az eladásból.
Az IRS nem határozza meg pontosan, mi jelent lényegében azonos biztonságot, tehát e szabályban való navigálás trükkös lehet. Általában a különféle vállalatok által kínált részvények nem tartoznak ebbe a kategóriába. Kivétel azonban, ha ugyanazon társaság részvényeit eladja és visszavásárolja, miután átszervezésre került.
Az ETF-be történő befektetés 4 oka
A veszteségek betakarítása ETF-kel
A befektetési alapokhoz hasonlóan a tőzsdén forgalmazott alapok számos értékpapírt felölelnek, amelyek tartalmazhatnak részvényeket, kötvényeket és árukat. Az ETF-ek általában egy adott indexet követnek, mint például a NASDAQ vagy a Standard and Poor's 500 Index. A befektetési alapok és a tőzsdén kereskedett alapok közötti elsődleges különbség abban rejlik, hogy az ETF-ekkel aktívan kereskednek a tőzsdén.
A tőzsdén forgalmazott alapok előnyt jelentenek a veszteséggyűjtés adózásában, mivel megkönnyítik a befektetők számára, hogy az értékpapírok eladásakor elkerüljék a „mosás” szabályt. Mivel az ETF-ek a piac szélesebb szegmensét nyomon követik, felhasználhatjuk azokat a veszteségek ellensúlyozására anélkül, hogy azonos területre lépnénk.
Tegyük fel például, hogy veszteséggel eladja az alulteljesítő biotechnológiai részvények 500 részvényét veszteséggel, de azt akarja, hogy a portfólió ugyanazon eszközkategóriájának kitettségi szintje fennmaradjon. Az eladásokból származó bevételek felhasználásával egy ETF-be történő befektetéshez, amely nyomon követi a nagyobb biotechnológiai szektorot, meg lehet őrizni az eszköz sokféleséget anélkül, hogy megsértenénk a mosási lehetőséget.
Az ETF-eket is felhasználhatja a befektetési alapok vagy más ETF-ek cseréjére, feltéve, hogy nem lényegében azonosak. Ha nem biztos benne, hogy egy adott ETF-e túl hasonló-e egy másikhoz, útmutatást kérhet annak indexéből. Ha az eladott ETF és az ETF úgy gondol, hogy mindkettőt megvásárolja, ugyanazt az indexet követi, ez azt jelzi, hogy az IRS az értékpapírokat túl hasonlónak tekinti.
Az adóvesztés-betakarítás hasznosságán kívül az ETF-k költséghatékonyabbak a készletekhez és a befektetési alapokhoz képest. A díjakat illetően a tőzsdén forgalmazott alapok általában olcsóbb lehetőség. Általában adóhatékonyabbak, mivel nem tesznek olyan gyakran tőkenyereség-felosztásot, mint más értékpapírok. (További információ: Hogyan csökkenthetők az ETF nyereségének adói.)
Adózási következmények
Adó szempontjából az ETF-eknek a veszteségek betakarítására történő használata akkor működik legjobban, ha megpróbálják elkerülni a rövid távú tőkenyereség-adót, mivel az adókulcsok magasabbak, mint a hosszú távú nyereségadók.
Van egy figyelmeztetés, ha ugyanazon értékpapírok későbbi visszavásárlását tervezi. Ellenkező esetben alacsonyabb adóalap lenne, és ha az értékpapírokat magasabb áron eladnák a sorban, akkor az esetleges nyereség adóköteles nyereségnek minősül.
Ugyanez igaz akkor is, ha a vásárolt ETF értéke növekszik, miközben megtartja. Ha úgy dönt, hogy eladja, és a pénzt újból befekteti az eredeti értékpapírba, ez rövid távú tőkehozamot eredményez. Végül az adófizetési kötelezettséget elhalasztja, nem pedig csökkentené.
Adóveszteség betakarítási korlátozások
Vannak bizonyos irányelvek, amelyeket a befektetőknek szem előtt kell tartaniuk, amikor adóügyi célokra próbálják megszerezni a veszteségeket. Először is, az adóveszteség beszedése csak azokra az eszközökre vonatkozik, amelyeket adóköteles számlán vásárolnak és adnak el. Nem lehet Roth-ban vagy hagyományos IRA-ban begyűjteni a veszteségeket, amelyek adómentes és adóhalasztott lehetőségeket kínálnak a befektetéshez.
A második korlátozás a rendes jövedelem összegét érinti, amelyet veszteségként lehet igényelni egyetlen adóévben, amikor nem realizálnak tőkenyereséget. 2015-től a korlát 3000 dollárra vagy 1500 dollárra korlátozódik a házas adófizetők számára, akik külön bevallást nyújtanak be. Ha a veszteség meghaladja a 3000 dolláros korlátot, a különbséget a következő adóévekben át lehet vinni.
Az IRS azt is megköveteli, hogy a nyereséget elsősorban azonos típusú veszteségekkel ellensúlyozza, azaz rövid távú rövid távú és hosszú távú hosszú távú veszteségeket. Ha több vesztesége van, mint nyeresége, akkor a különbséget más típusú nyereségekre is alkalmazhatja abban a forgatókönyvben.
Alsó vonal
Az adóveszteség beszedése az ETF-ekkel hatékony módszer lehet a tőkenyereségekre vonatkozó adókötelezettség minimalizálására vagy halasztására. A legfontosabb dolog, amelyet ezt a stratégiát szem előtt kell tartani, a mosási szabályok helyes betartása. A befektetőknek óvatosan kell választaniuk a tőzsdén forgalmazott alapokat annak biztosítása érdekében, hogy adóveszteségük betakarítási erőfeszítései megtérüljenek.
