A gyermekek főiskolai oktatásának megtakarítása sokkal egyszerűbb, olcsóbb és sokkal kevesebb adókedvezmény volt a navigáláshoz. Az idő múlásával az adószabályok fejlődtek, és zavaró tömbré váltak az adókedvezményes egyetemi megtakarítási számlák, adójóváírások és egyéb adókedvezmények, amelyek a gyermekek főiskolai képzését finanszírozni kívánó családok számára állnak rendelkezésre. Itt áttekintjük, hogy milyen adóügyi következményekkel jár a különféle főiskolai megtakarítási tervek.
Kulcs elvihető
- Számos lehetőség van az adó csökkentésére annak alapján, hogy milyen típusú főiskolai megtakarítási tervbe fektet be gyermeke számára; Fontos azonban, hogy nyomon kövesse az adófizetők jövedelmét, mivel minden tervnek vannak korlátozásai. A mentési tervek tartalmazzák az Oktatási Takarékpénztári Programot, amelynek a szülőnek kell lennie; 529 terv és a Coverdell oktatási megtakarítási számlák, amelyek egyaránt lehetővé teszik a befektetési alapok befektetését. Az Élethosszig tartó tanulási hitelnek nevezett adójóváírás évi 2000 dolláros adómegtakarítással jár, amely az első 10 000 dollár 20% -ának felel meg. oktatási költségek, amelyeket minden évben fizetnek. Azok, akik teljes munkaidőben dolgoznak osztályok bevonása mellett, kérhetik a munkáltatóikat, hogy fizetjenek oktatási költségeik egy részét; Ez adómentesség. A tandíj és a díjak levonása lehetővé teszi egy bizonyos összeg levonását évente, ha a jövedelme egy bizonyos szint alatt van; a diákhitel-kamat levonása lehetővé teszi bizonyos fizetett kamatok levonását.
Adókedvezményes College megtakarítási számlák
Az első adókedvezményes főiskolai megtakarítási lehetőséget 1990-ben hozták létre. Az Oktatási Takarékkötvény Program biztosította, hogy az adófizetők ne fizessenek adót az egyes államkötvények után fizetett kamatok után, amelyeket a gyermek tandíjának megfizetésére váltottak. Jelenleg az EE sorozatú kötvények és az I. kötvények minősülnek.
A minősítéshez a kötvénynek a nevedben, vagy ön és házastársa nevében kell lennie, azaz a gyermek nevében kibocsátott kötvény nem elfogadható. Plusz, akkor nem élvezheti az adókedvezményt, ha a módosított korrigált bruttó jövedelme (MAGI) kevesebb, mint 149 300 USD, ha házas, vagy 94 550 USD, ha egyedüli (2019-ben).
Ha inkább befektetési alapokba fektet be, hogy megtakarítson egy gyermeket egyetemi oktatásban, akkor az 529 terv és a Coverdell oktatási megtakarítási számlák (ESA-k) lehetnek.
Donald Trump elnök által 2019 decemberében törvénybe írt, „Minden közösség felállítása az öregségi fokozódásra” (SECURE) törvény kibővíti az 529 és az ESA terveinek felhasználását, lehetővé téve, hogy akár 10.000 dollárt is felhasználja a hallgatói kölcsönök kifizetésére. Ezen túlmenően az e tervekben szereplő pénzeszközök felhasználhatók egy gyakornoki program költségeinek fedezésére, ha azt az Egyesült Államok Munkaügyi Minisztériuma jóváhagyja.
Mind az 529 terv, mind a Coverdell oktatási megtakarítási számlák adóhalasztott növekedést kínálnak mindaddig, amíg a pénz befektetésre nem kerül. Így különbözik ez a két terv:
Maximális éves hozzájárulás
Gyerekenként évente akár 2 000 dollárt is hozzájárulhat egy ESA-hoz, míg adományozónként évente 100 000–500 000 dollárt járulhat hozzá 529-es tervhez az államtól függően.
Adómentes elosztások
Míg mindkét tervnek a képzettségi oktatási költségek megfizetésére felhasznált elosztása adómentes, emellett adókat is vehet fel az ESA-tól, hogy magán óvoda, általános iskola és középiskola fizethessen.
Jövedelemkorlátozás
2019-re az ESA-kamatkorlátozások összege fokozatosan csökken, ha a MAGI értéke 95 000–110 000 USD (120 000–220 000 USD, ha közös visszatérítést nyújt be). Nem zárhatja ki érdeklődését, ha a MAGI meghaladja a korlátokat. Az 529-es tervnél nincsenek jövedelemkorlátozások.
Kíváncsi, melyik lehetőség a leginkább értelmezhető az Ön számára? Minden attól függ, hogy Ön milyen helyzetben van, és mennyit fog megtakarítani gyermeke oktatása érdekében.
Számos különféle adókedvezmény áll rendelkezésre, és a gyermekek egyetemre küldésének adózási költségek minimalizálására irányuló lehetőségek összehangolása meglehetõsen nagy kihívás.
Adójóváírások a főiskolai oktatásért
Az élethosszig tartó tanulási jóváírásnak nevezett adójóváírás az első évi 10 000 dolláros képesített oktatási költség 20% -ának felel meg, amely évente akár 2000 dolláros adómegtakarítással jár.
Sok más rendelkezéshez hasonlóan ezekre az adókedvezményekre is van jövedelemküszöb. A teljes jóváíráshoz a 2019. évi MAGI-nak 67 000 dollárnak vagy annál kevesebbnek, vagy 134 000 dollárnak vagy annál kevesebbnek kell lennie, ha együttesen nyújtják be. Ha a MAGI értéke 57 000 és 67 000 USD (114 000 és 134 000 USD között van, ha együttesen nyújtják be), akkor csökkentett összegű hitelt kap. Ha a MAGI meghaladja a 67 000 dollárt (134 000 dollár a közös iratgyűjtőknél), akkor nem igényelheti a jóváírást.
Vigyázzon, ne hagyja figyelmen kívül ezeket az adómegtakarítási stratégiákat, amelyek befolyásolhatják a családjának végül kapott pénzügyi támogatási csomagot.
Több adószünet
Ha teljes munkaidőben dolgozik, míg osztályokat vesz, akkor a kormány megengedi a munkáltatójának, hogy évi 5250 dollárt fizessen az Ön oktatása felé, beleértve tandíjat, könyveket, kellékeket és felszereléseket. A jelenlegi szabályok szerint ez az adómentes kedvezmény egyetemi és egyetemi hallgatókra vonatkozik.
A tandíj és díjak levonása évente akár 4000 dollár levonást tesz lehetővé a felsőoktatási költségeivel kapcsolatban, feltéve, hogy jövedelme kevesebb, mint 160 000 dollár, ha házas, vagy 80 000 dollár, ha egyedül áll 2019-ben. Ez 2000 dollárra csökken egyedülálló iratgyűjtőknél, akiknek MAGI-je 65 000 dollár. 80 000 dollár (130 000–160 000 dollár a házastársaknak együttesen benyújtott házaspárok számára) és az egyéni iratgyűjtők esetében 80 000 dollár feletti MAGI-val (több mint 160 000 dollár a házastársakkal együtt benyújtott házastársak esetében) eliminálják.
Vegye figyelembe a diákhitel-kamat levonását is. Évente legfeljebb 2500 dollár levonható a fizetett diákhiteltől. Ez a levonás, amely a nem tételekre is vonatkozik, fokozatosan megszűnik azokról a házaspároknak, akik 2019-ben több mint 165 000 dollárt keresnek, és az egyedülálló személyeknek, akik 2019-ben több mint 80 000 dollárt keresnek.
