Mi a jótékonysági ajándék járadék?
A jótékonysági ajándék járadék az adományozó és egy nonprofit szervezet közötti megállapodás, amelyben az adományozó rendszeres élettartam-kifizetést kap a szervezetnek átadott vagyon értéke alapján. Az adományozó halála után az eszközöket a szervezet megtartja.
A jótékonysági ajándék járadék egy bizonyos típusú tervezett adás.
A jótékonysági ajándék járadékok megértése
Bármely típusú életjáradék esetén a kifizetések leállnak, és a számlán lévő eszközök egyenlege a járadékírónak marad. A legtöbb esetben ez biztosítótársaság vagy pénzügyi szolgáltató.
Jótékonysági ajándék járadék esetén az egyensúlyt a jótékonysági szervezet ajándékként megőrzi.
Az ilyen járadékokat a jótékonysági társaság és az egyes járadékos vagy pár közötti megállapodás hozza létre. A járadékok egyidejűleg jótékonysági adományt, részleges jövedelemadó-levonást biztosítanak az adományért, és garantáltan élethosszig tartó jövedelmet biztosítanak a járadékosnak, néha a házastársnak vagy más kedvezményezettnek.
Hogyan működik a járadék
A jótékonysági adomány adó levonása a járadékhoz fizetett összegre korlátozódik, amely meghaladja annak jelenlegi értékét, a Belső Bevételi Szolgálat (IRS) paramétereivel kiszámítva.
A jótékonysági ajándék járadék finanszírozható készpénzzel, értékpapírokkal vagy különféle egyéb eszközökkel. A kezdeti támogatás 5000 dollár lehet, bár általában sokkal nagyobb. Számos egyetem és nonprofit szervezet jótékonysági ajándék járadékokat kínál.
A kifizetés összege számos tényezőtől függ, a járadékos életkorától kezdve. Minél idősebb a járadék, annál nagyobb (és annál kevesebb) lesz a havi kifizetés, és fordítva. A kifizetési összegek általában alacsonyabbak, mint a hagyományos járadékok esetében, mivel az elsődleges cél az, hogy jótékonysági tevékenységet folytassanak, ahelyett, hogy a lehető legmagasabb nyugdíjba fizetett összeget biztosítsák.
Adózási szempontok
Egy tipikus jótékonysági ajándék járadék esetén a járadék kifizetése nem korlátozódik a járulékos eszközökre. A kifizetési összegeket kiszámító biztosításmatematikai számítások azonban általában azt írják elő, hogy a kedvezményezett halála után nagy maradványösszeg maradjon jótékonysági célra.
A járadéknak egyenlő részletben visszafizetett pénzt az adományozó ajándéka részleges adómentes visszatérítésének kell tekinteni. A kifizetéseket nemcsak az adományozott vagyontárgyak támogatják a jótékonysági eszközök.
A jótékonysági ajándék járadékokra vonatkozó jogi követelmények
Sok állam kiadott szabályokat a jótékonysági ajándék járadékok kiadására. Az általuk felajánlott jótékonysági szervezeteknek be kell tartaniuk a székhelyük szerinti állam és az adományozó lakóhelye szerinti előírásokat.
Például a jótékonysági szervezetek azonnal felhasználhatják a jótékonysági ajándékjáradék-hozzájárulásként kapott eszközöket, de biztosítaniuk kell, hogy elegendő tartalékkal rendelkezzenek járadékfizetési kötelezettségeik teljesítéséhez, valamint az ilyen járadékokat kifejezetten szabályozó állami rendeletekhez.
A jótékonysági ajándék-járadékra vonatkozó egyik rendelet feltételezi, hogy az összes fizetési kötelezettség teljesítése után fennmaradó pénznek (a „maradványnak”) az eredeti ajándékösszeg legalább 50% -ának kell lennie, ha a járadékos csak a várható élettartama alatt él..
A jótékonysági szervezetek, amelyek jótékonysági ajándék járadékokat írnak, gyakran használják az amerikai ajándékdíjak összegét. Az IRS a jótékonysági ajándékjáradékok mellett dönthet itt.
