CFA vs. CPA: Áttekintés
Érthető félreértés van a különböző pénzügyi szakemberek és kijelölésük között. A könyvelők és az elemzők egyaránt fontos tagjai a pénzügyi szektornak, de a kettő által elvégzett funkciók közötti különbségtétel néha finom.
A hitelesített könyvvizsgáló (CPA) az a személy, aki lezárta az Amerikai Mérlegképes Könyvvizsgálók Intézete által kidolgozott és irányított egységes hitelesített könyvvizsgálói vizsga elvégzését, és megfelel az állam követelményeinek, hogy az intézet tagjai legyenek. Vannak minimum oktatási követelmények is.
A megbízott pénzügyi elemző (CFA) az a személy, aki teljesítette a CFA Intézet által a programra előírt követelményeket. Ez magában foglalja a főiskolai diplomát, a három hat órás teszt kitöltését és a szükséges tapasztalatok megszerzését (jelenleg négy év) a befektetési ágazatban. Az ilyen jelölésekkel rendelkezőktől elvárják, hogy szigorú magatartási kódexeket, magas szintű etikai és integritási előírásokat tartsanak fenn.
Kulcs elvihető
- Mind a CFA, mind a CPA megnevezése megköveteli a vizsgák átadását és az oktatási követelmények teljesítését. A CFA általában a pénzügyi jelentéseket - nevezetesen a pénzügyi kimutatásokat - elemzi, míg a CPA általában az, amely összeállítja vagy ellenőrzi ezeket a jelentéseket. A CFA-k legismertebbek a befektetési elemzés és a vagyontervezés szempontjából, a CPA-k általában adókkal, könyvvizsgálatokkal és könyveléssel kapcsolatosak.
CFA
A CFA valószínűleg megkapja és elemzi a CPA vagy más könyvelő által készített jelentéseket. Az állami vállalatok éves jelentéseket készítenek, amelyeket gyakran a CPA készít, és ezek alapján a CFA ajánlásokat tesz az ügyfeleknek az ezen társaságok által kínált értékpapírokba történő befektetésről.
A CFA-t gyakran befektetési alapkezelő társaságok, például befektetési alapok, fedezeti alapok és magántőke-társaságok alkalmazzák. A CFA elemzi a vállalatok növekedését és jövedelmezőségét, valamint hitelképességét és az általuk viselt adósság összegét.
Ezen felül a CFA-k képesek személyes pénzügyi tervezéshez és vagyonkezeléshez; tanácsot adhatnak az ügyfeleknek az egyes helyzetekben a legjobb befektetésekhez a célok és a kockázati tolerancia elemzésével, valamint különféle adókedvezményes befektetési tervek, például az egyedi nyugdíjazási számlák (IRA) és a Roth IRA-k mérlegelésével. A CFA készségek más pénzügyi szektorbeli szakmákhoz is vezethetnek, például a napi kereskedelemhez.
CPA
A CPA olyan jelentések készítésével foglalkozik, amelyek pontosan tükrözik azoknak a vállalatoknak és magánszemélyeknek az üzleti tárgyalásait, amelyekben dolgoznak. Az adóbevallásban és a bejelentésben is részt vesznek. A CPA segíti az embereket és a vállalatokat a legjobb cselekvési út kiválasztásában az adók minimalizálása és a jövedelmezőség maximalizálása szempontjából.
A CPA tanácsot adhat az üzleti szervezet különböző formáiról (társaság, társaság, korlátolt felelősségű társaság stb.), Valamint az egyes előnyökről és előnyeiről különböző helyzetekben. A CPA dönthet úgy, hogy egy vagy több területre specializálódik. A CPA emellett képzettséggel rendelkezik az ellenőrzött ügyfelek tanácsadására, vagy azok ellenőrzését igénylő jelentésekre vagy nyilvántartásokra.
Különleges megfontolások
A különböző pénzügyi elemzők gyakran eltérő előrejelzéseket adnak a nyilvánosan forgalmazott társaságok negyedéves és éves jelentéseiben szereplő számokra vonatkozóan. Ha sok pénzügyi elemző előrejelzést ad egy adatpontra, akkor a CFA kiszámíthatja az elemző konszenzus becslését. Ezeket a konszenzusbecsléseket széles körben követik mind az ügyfelek, mind a vállalatok.
A CPA megnevezéséhez szükséges az ellenőrzött vagy felülvizsgált pénzügyi kimutatások kiadása.
Eközben a CPA gyakran összeállítja vagy ellenőrzi azokat a pénzügyi kimutatásokat, amelyeket a CFA felhasználhat egy vállalat elemzésekor. Pontosabban, a pénzügyi előrejelzéseket általában a CFA készíti, míg az előrejelzésük alapjául szolgáló pénzügyi jelentéseket általában a CPA készíti és ellenőrzi.
