A készpénzes számla olyan brókerszámla, amelyben az ügyfélnek teljes összeget kell fizetnie a megvásárolt értékpapírokért, és a fedezettel történő vásárlás tilos. A Federal Federal Reserve T szabályozza a készpénzszámlákat és az értékpapírok fedezettel történő vásárlását. Ez a rendelet két munkanapot biztosít a befektetőknek a biztosíték fizetésére.
A számvitelben a készpénzszámla vagy pénztárkönyv utalhat olyan számlára, amelyen az összes készpénzes tranzakciót nyilvántartják. A készpénzszámla tartalmazza mind a pénzeszközök naplóját, mind a készpénzfizetési naplót.
Készpénzszámla lebontása
Befektetési körülmények között az aktívan kereskedő befektetőknek óvatosan kell eljárniuk, hogy ne sértsék meg a készpénzszámlákra vonatkozó egyes szabályokat. Például, biztosaknak kell lenniük abban, hogy elegendő készpénzük van a számlájukon, és nem szabad megpróbálniuk fizetni az értékpapírok vásárlásáért más értékpapírok eladásával a vétel dátuma után. Az a befektető, akinek nincs készpénz a számláján, hétfőn dönthet úgy, hogy 10 000 USD értékű részvényvásárlást hajt végre. Ennek kifizetése érdekében kedden egyéb részvényeket is eladhat kedden, 10 000 dollár értékben. Ez azonban jogsértés lenne, mivel a vásárlás két nappal később, szerdán, mielőtt az értékesítés csütörtökön rendeződne volna, úgy rendeződne, hogy nincs készpénz a kereskedelem fedezésére. Ezt "készpénzfelszámolási szabálysértésnek" nevezik.
A készpénzes számlával és nulla készpénzzel rendelkező aktív befektetőnek szintén nem szabad megvásárolnia biztosítékot, majd gyorsan eladnia, mielőtt az előző eladás elszámolt volna a szükséges készpénz biztosítása érdekében. Ezt "jóhiszemű megsértésnek" hívják.
A készpénzszámla-befektetőknek (nulla készpénz áll rendelkezésre) szintén kerülniük kell egy értékpapír megvásárlásának fizetését ugyanazon értékpapír eladásával. Például egy befektető hétfőn 1000 dollár értékű részvényt vásárolhat, és nem lesz elég készpénz ahhoz, hogy két nap alatt kifizesse az árát. Fizetése érdekében eladhatja ugyanazt a készletet csütörtökön, a vásárlás kiegyenlítését követő napon. Ezt úgy hívják, mint "ingyenes lovaglás megsértését".
