Készpénz helyett készpénz adományozása mindkét fél számára nagy haszonnal jár. Látni fogja, hogy sok jótékonysági szervezet, kórház, iskola és más nonprofit szervezet fogad el ajándékokat vagy adományokat.
A jótékonysági adományozás adókedvezményei
Ha a készlet értéke meghaladja a vásárlás időpontjától kezdve, akkor a tulajdonos elkerülheti a tőkenyereség-adó megfizetését azáltal, hogy egy másik félnek adományozza a biztosítékot. Amikor a biztosítékot jótékonysági szervezetnek adományozzák, a teljes összeg továbbra is adólevonásra jogosult. Mivel az állomány adományozásakor kerülni kell az adóztatást, az adományozó nagyobb adományt tud tenni.
Tegyük fel például, hogy 1000 dolláros adományt szeretett szerezni jótékonysági szervezetnek. Adhatna készpénzt vagy adományozhat készleteket. Tegyük fel, hogy az eredeti 700 dollár vételárral vásárolt tőzsdét, de most 1, 128, 55 dollárt ér. Az egyszerűség kedvéért tegyük fel, hogy a tőkenyereség-adó az állomány felértékelődésének 30% -a. A részvények készpénzért történő eladása megközelítőleg 1000 dollár nettó tőkenyereség-adó után (1, 128, 55 - (1, 128, 55 - 700) * 0, 30).
Ebben az esetben a lényegnek nem számít, hogy a teljes részvényt adományozza-e vagy készpénzt ad, mivel mindkét lehetőség 1000 dollárba kerül. A jótékonysági szervezetek azonban több hasznot szerezhetnek egy részvényadományból, mivel az 1 000 dollár készpénz helyett 1, 128, 55 dollár értékű ajándékot kapnak.
Egy dolog, amit meg kell jegyezni, ha egy évnél hosszabb ideig tartja az állományt, mielőtt odaadná, akkor levonhatja az adományozott részvények teljes valós piaci értékét. Ellenkező esetben, ha kevesebb, mint egy éven keresztül tartották, akkor a levonást a költségalapra korlátozzák.
Eközben, ha olyan készleteket tart, amelyek kevesebbet keresnek, mint amennyit fizettek érte, akkor általában jobb eladni, mielőtt a készpénzt jótékonysági célra adományozzák. Ez lehetővé teszi, hogy adózási szempontból viseli a veszteséget.
Advisor Insight
Chris Hardy, CFP®, ChFC, EA, CLU
Paramount Investment Advisors, Inc., Suwanee, GA
A jótékonysági tevékenység egyik legjobb módja a nagyra becsült készletek. Így működik:
Vegye fel a kapcsolatot azzal a jótékonysági szervezettel, amelyhez adományozni szeretne. Sokan brókerszámlával rendelkeznek az egyik nagyobb brókercégnél. Vezetői utasításokat adnak a készlet átadására. Győződjön meg arról, hogy brókercége tudja, hogy nem akarja eladni az állományt, hanem "természetbeni átadást" szeretne a jótékonysági szervezetnek. Ilyen módon a jótékonysági szervezet eladhatja az alapokat és felhasználhatja a pénzeszközöket jótékonysági célokra anélkül, hogy adókat kellene fizetnie a nyereség után.
