Mi az a Bullet GIC?
A Bullet GIC egy olyan garantált befektetési szerződés, amelyben a tőke és a kamat összege egyösszegű. A bullet GIC, vagy bullet garantált befektetési szerződés (BGIC) tipikusan alacsony kockázattal jár a befektetők számára a garantált tőke-visszafizetés és a kamatok elérésének biztosítására. Ezeket a szerződéseket gyakran biztosítótársaságok kínálják.
Kulcs elvihető
- A bullet GIC egy garantált befektetési szerződés, amelyet egyösszegű összegként fizetnek ki, szemben a cash flow sorozatával, amint ez a szokásos GIC-hez jellemző. Ennek okán a GIC hasonlóan működik, mint a nullkuponos kötvény, de a tőke és a kamatok halasztott visszafizetése.A GIC garantált megtérülési rátát biztosít bizonyos időtartamra cserébe azért, hogy a befektetett összeget többéves időtartamra lezárja. A GIC pontot gyakran a nyugdíjak használják a program résztvevőinek meghatározott juttatások finanszírozására..
Hogyan működnek a Bullet GIC-k?
A garantált befektetési szerződés (GIC) egy biztosítótársasági rendelkezés, amely garantálja a hozamot cserébe egy bizonyos ideig tartó betét megtartásáért. A GIC fellebbezést nyújt be a befektetők számára a takarékszámla vagy az amerikai államkincstárjegyek helyett. A GIC-ket finanszírozási megállapodásoknak is nevezik. Egy GIC-ben a biztosító társaság elfogadja a pénzt, és vállalja, hogy a kamatot követően visszatéríti azt a jövőben egyeztetett időpontban, általában egy és 15 év közötti időtartamra.
A Bullet GIC abban különbözik, hogy a kapott kifizetés átalányösszegben történik, nem pedig cash flow-ként. A kamat fizethető rendszeres időközönként, vagy a szerződés lejáratáig tartható. A Bullet GIC-eket általában egyetlen, általában 100 000 dollár vagy annál nagyobb befizetés elfogadására tervezték egy adott időszakra, általában három és hét év között.
A Bullet GIC-ket gyakran használják a meghatározott juttatási nyugdíjazási tervek finanszírozására, mivel összeegyeztethetők a terv hozzájárulásának ütemezésével. A gördülő garantált befektetési szerződés ugyanúgy működik, mint a nullkupon értékű kötvény könyvelés céljából, bár a kötvényeket általában a társaságok bocsátják ki a műveletek finanszírozására, míg a garantált befektetési szerződéseket a biztosítótársaságok bocsátják ki kötelezettségeik fedezésére.
Önkormányzati garantált beruházási szerződések
A biztosítótársaságok mellett az önkormányzatok jelentik a garantált befektetési szerződések egyik fő kiadóját. A helyi infrastrukturális projektek és az önkormányzatok pénzügyi stabilitásának támogatása érdekében az ilyen szerződésekből szerzett kamatot általában nem adóztatják a szövetségi kormány. Ez az önkormányzati garantált beruházási szerződéseket népszerűvé teszi az adószámlák csökkentését célzó befektetők körében, ugyanakkor ezeket a beruházásokat hajlamossá teszi az úgynevezett hozamnövelő rendszerekre is, amelyek megtévesztik a szövetségi kormányt jogszerű adóbevételeivel. A hozamcsökkenés akkor fordul elő, amikor az értékpapír-társaságok kötvényeket vagy garantált befektetési szerződéseket felfújt árakon értékesítenek, így alacsonyabbnak tűnik ezen kötvények hozama és a bevételek után fizetendő adók.
Valós értéken vásárolt garantált befektetési szerződések
Az IRS ezért iránymutatásokat adott ki a befektetők számára, amelyekre támaszkodhat annak biztosítása érdekében, hogy valós értéken vásárolták meg garantált befektetési szerződéseiket. A szabályzat 1.148-6 (c) szakasza előírja, hogy a garantált befektetési szerződéseket valós értéken kell megvásárolni, ha a bevételt adómentesen kívánják megszerezni. Az önkormányzati garantált befektetési szerződésekbe fektetőknek ezért gondos nyilvántartást kell vezetniük az ajánlattételi eljárásról annak bizonyítása érdekében, hogy az instrumentumokat valós értéken vásárolták meg. Az ilyen gondos nyilvántartások magukban foglalják az ajánlatlapot és a vételi szerződés minden lényeges feltételét.
