A Bornhuetter-Ferguson módszer a biztosítótársaság veszteségeinek becslésének kiszámítására szolgáló módszer. A Bornhuetter-Ferguson módszer, amelyet Bornhuetter-Ferguson módszernek is neveznek, becsléseket ad egy politikai év során felmerült, de még nem jelentett (IBNR) veszteségekről. Ezt a technikát két aktuárius, Bornhuetter és Ferguson készítette, és először 1975-ben mutatták be.
A Bornhuetter-Ferguson technika lebontása
A Bornhuetter-Ferguson az egyik legszélesebb körben alkalmazott veszteségtartalék-értékelési módszer, csak a lánctalpas módszernél. Kombinálja a lánclépcső tulajdonságait és a várható veszteségarányos módszereket, és súlyokat oszt ki a kifizetett veszteségek és a felmerült veszteségek százalékos arányára. A légi létrán alapuló módszerrel ellentétben, amely a múltbeli tapasztalatok alapján épít modellt, a Bornhuetter-Ferguson technika modellt épít a biztosító veszteségnek való kitettsége alapján.
A láncos létra módszer megvizsgálja azt az időtartamot, amikor egy követelést beszámolnak vagy kifizetnek. A biztosítók ezt a jövőbeni veszteségek „költségvetésbe vételéhez” használják, az összes jövőbeni veszteség összegével megegyezik az IBNR-rel. A múltbeli időszakok kárbecslései konkrétak, a veszteség tapasztalata alapján. Ez azt jelenti, hogy a biztosításmatematikusok a múltbeli becsléseket a tényleges követelésekkel cserélik.
A Bornhuetter-Ferguson technika egy adott időszakra becsli az IBNR-t úgy, hogy megbecsüli egy adott kockázati kitettség végső veszteségét, majd becsülte meg ennek a végső veszteségnek a százalékát, amelyet akkor nem jelentettek be. A Bornhuetter-Ferguson a becsült veszteséget a bejelentett veszteség és az IBNR összegének összegével számítja ki, az IBNR-t pedig a becsült végső veszteség kiszámításával, szorozva a be nem jelentett veszteség százalékával. A veszteségbecslések priori veszteségbecsléseket használnak.
A Bornhuetter-Ferguson lehet a leghasznosabb azokban az esetekben, amikor a ténylegesen bejelentett veszteségek nem adják meg az IBNR jó mutatóját. Ez inkább akkor jelent problémát, ha a veszteségek alacsony frekvenciájú, de nagy súlyosságúak, ez a kombináció megnehezíti a pontos becslések szolgáltatását. A biztosító könnyebb megjósolni, hogy mi fog történni a magas gyakoriságú, alacsony súlyosságú igényekkel.
A Bornhuetter-Ferguson számítása
Két algebrai egyenértékű módszer létezik a veszteség kiszámítására a Bornhuetter-Ferguson módszer szerint. Az első megközelítésben a nem fejlett bejelentett (vagy befizetett) veszteségeket közvetlenül hozzá kell adni a várható veszteségekhez (egy a priori veszteségarány alapján), megszorozzuk a be nem jelentett becsült százalékkal.
BF = L + ELR * Expozíció * (1-w)
A második számítási módszerben a bejelentett (vagy kifizetett) veszteségeket először a lánctalpas megközelítés alkalmazásával és a veszteség alakulásának (LDF) alkalmazásával véglegesen fejlesztették ki. Ezután a végső lánclépcsőt megszorozzuk a bejelentett becsült százalékkal. Végül hozzáadódnak a be nem jelentett becsült százalékkal szorozva várható veszteségek (mint az első megközelítésben).
BF = L * LDF * w + ELR * Expozíció * (1-w)
A becsült százalékos arány a veszteség alakulásának tényezőjének viszonossága. Az IBNR követeléseit ezután úgy számolják ki, hogy kivonják a bejelentett veszteségeket a Bornhuetter-Ferguson végső veszteségbecsléséből.
