Mi az a kedvezményezett?
A kedvezményezett záradéka egy életbiztosítási kötvény vagy más befektetési eszköz, például járadék- vagy egyéni nyugdíjazási számla (pl. IRA) rendelkezése, amely lehetővé teszi a kötvénytulajdonos számára, hogy az egyéneket elsődleges és másodlagos kedvezményezettekként nevezze meg.
Kulcs elvihető
- A pénzügyi termék vagy szerződés kedvezményezettjei meghatározzák, ki kapja meg az adott termékhez vagy járműhöz kapcsolódó kapcsolódó eszközöket halálakor. A nevezett kedvezményezettek azok a magánszemélyek vagy szervezetek, akiket a kedvezményezett nevezik meg vagyonkezelési, életbiztosítási kötvényben vagy nyugdíjazási tervben.Sok ezeknek a záradékoknak a alapján másodlagos vagy harmadlagos kedvezményezettet lehet kinevezni arra az esetre, ha a tulajdonos túléli az előbb megnevezettket.
A kedvezményezett kikötéseinek megértése
A kedvezményezett kikötése meghatározza azokat a személyeket, akik részesülnek a pénzeszközökből vagy a biztosítótól vagy kedvezményezettől származó egyéb előnyökből. A házirendtulajdonos bármikor megváltoztathatja a megnevezett kedvezményezetteket a házirendben meghatározott előírások betartásával. A kedvezményezett kifejezés a pénzeszközök vagy egyéb juttatások kedvezményezettjének meghatározására utal, ahogyan azt egy politika vagy bizalom határozza meg.
Jellemzően bármely személyt vagy szervezetet meg lehet nevezni a bizalom, az akarat vagy az életbiztosítási kötvény kedvezményezettjeként. A pénzeszközöket elosztó személy, vagy kedvezményezett, előírásokat tehet a pénzeszközök folyósításáról, például arról, hogy a kedvezményezett megkapja-e egy bizonyos korot vagy házas. Adózási következményekkel is járhat a kedvezményezett számára. Például, bár a legtöbb életbiztosítási kötvényt nem adóztatják, a felhalmozott kamat adóztatható lehet.
A képesített nyugdíjazási számlák kedvezményezettjei
A képesített nyugdíjazási tervek, mint például a 401 (k) vagy az IRA, lehetővé teszik a számlatulajdonos számára, hogy kinevezjen kedvezményezettet. A képzett tervtulajdonos átadása után a házastárs kedvezményezettje képes lesz arra, hogy a bevételt saját IRA-ba fordítsa. Ha a kedvezményezett nem a házastárs, akkor három különféle elosztási lehetőség van.
Az első egyösszegű elosztás, amely a teljes összeget a kedvezményezett rendes jövedelmi szintjén adóztatja. A második az, hogy létrehozzanak egy örökölt IRA-t, és vonják vissza az éves összeget a kedvezményezett várható élettartama alapján, más néven "stretch IRA" -ként. A harmadik lehetőség az alapok bármikor történő kivonása az eredeti számlatulajdonos halálának napjától számított öt éven belül.
A szakaszos opció már nem érhető el a 2020-ban beérkezett öröklés tekintetében, mivel elfogadásra került a minden közösség nyugdíjazásának fokozásáról szóló törvény (SECURE) 2019. évi törvény, és így csak az átalányösszeg és az ötéves szabályok állnak rendelkezésre. előre. A BIZTONSÁGI törvény előírja, hogy a megszüntetési számla kedvezményezettjének 10 éven belül minden elosztást figyelembe kell vennie.
Az életbiztosítási kötvények kedvezményezettjei
Az életbiztosítási kötvények megkövetelik a megnevezett kedvezményezettek kijelölését. Ezeket lehet elsődleges, másodlagos vagy harmadlagosnak minősíteni abban az esetben, ha az elsődleges és / vagy másodlagos megnevezett kedvezményezettek a biztosított halála előtt elhaltak. A kedvezményezett lehet egyén, szervezet (pl. Jótékonysági szervezet) vagy bizalom.
Az életbiztosításból származó bevétel adómentesnek minősül a kedvezményezettnek, és nem jelenik meg bruttó jövedelemként. A kapott vagy felhalmozott kamatot azonban adókötelesnek kell tekinteni, és az egyéb kapott kamatokhoz hasonlóan kell kimutatni.
A nem képesített járadékok kedvezményezettjei
A nem képesített járadékokat adóhalasztott befektetési eszközöknek tekintik, amelyek lehetővé teszik a tulajdonosok számára kedvezményezett kijelölését. A tulajdonos halála esetén a kedvezményezett felelhet a haláleseti juttatások adóiból. Az életbiztosítással ellentétben a járadékhalálozási juttatásokat rendes jövedelemként adóztatják az eredeti befektetési összeg feletti nyereség esetén.
Például, ha az eredeti számlatulajdonos járadékot vásárolt 100 000 dollárért, majd elhunyt, amikor az érték 150 000 dollár volt, akkor az 50 000 dollár nyereséget rendes jövedelemként adóztatják a kedvezményezettnek.
