Mi a haszon?
A hasznos kamat az a jog, hogy kedvezményeket kapjanak egy másik fél birtokában lévő eszközökre. A kedvező érdek gyakran a vagyonkezelői számlákkal kapcsolatos ügyekkel kapcsolatos. Például a legkedvezőbb kamatmegállapodások vagyonkezelői számlák formájában valósulnak meg, amikor az egyén, a kedvezményezett, érdekeltséget élvez a vagyonkezelő vagyonában. A kedvezményezett jövedelmet szerez a vagyonkezelő vagyonából, de nem rendelkezik a számlával.
A kedvezményes kamat magyarázata
A kedvezményezett érdeke változik a vagyonkezelői számla típusától és a bizalmi megállapodás szabályaitól függően.
A kedvezményezettnek általában jövőbeli érdeke fűződik a vagyonkezelő vagyonához, vagyis egy meghatározott időpontban - például a kedvezményezett egy bizonyos életkor elérésekor - férhet hozzá pénzeszközökhöz. Például egy szülő létrehozhat egy végrendeletbeli bizalmat annak érdekében, hogy a szülei halálakor gyermekeiknek javát szolgálja. A bizalomteremtő meghatározhatja a számla vagyonának szétosztását a gyermekek számára a szülő életében,
A szülők éves ajándékokból finanszírozott Crummey alapokat hozhatnak létre az ajándékozási adómentesség előnyeinek kihasználása érdekében. A Crummey vagyonkezelő társaságokkal a kedvezményezettnek közvetlen érdeke és hozzáférése van a vagyonkezelő vagyonához egy meghatározott időtartamra. Például a kedvezményezett az ajándékátutalást követő első 30 napon belül hozzáférhet a vagyonkezelői alapokhoz. Ezek az eszközök a vagyonkezelésre irányadó elosztási szabályok alá tartoznak.
További előnyös érdekek
Egy másik példa a kedvező érdeklődésre az ingatlanügyben. Ingatlant bérlő élvezi az előnyeit, ha a tetőjük a feje fölött van. A bérlő azonban nem rendelkezik az eszköz tulajdonjogával. A kedvezményezettek érdekei alkalmazhatók a munkáltatók által támogatott nyugdíjazási tervekben is, mint például a 401 (k) és Roth 401 (k), valamint az egyedi nyugdíjazási számlákban (IRA) és a Roth IRA-kban.
Ezeken a munkáltatói által támogatott számlákon a számlatulajdonos kijelölhet egy kedvezményezett kedvezményezettet, aki a számlatulajdonos halála esetén részesülhet a számla pénzeszközeiből. Ezekben az esetekben a kedvezményezett kamatát szabályozó szabályok nagyban változnak, a nyugdíjszámla típusától és a kedvezményezett személyétől függően.
Az IRA házastársa nagyobb szabadsággal rendelkezik az eszközök felett. A túlélő házastárs saját számlájával kezeli a számlát, vagyont átvihet egy másik tervbe - ha az IRS lehetővé teszi -, vagy kinevezheti magát kedvezményezettnek.
Például egy IRA nem házastárs kedvezményezettje nem kezelheti a számlát sajátként. Így a kedvezményezett nem járulhat hozzá hozzájárulásokhoz a számlára, és nem mozgathat eszközöket az IRA-ban vagy az IRA-ból.
