Tartalomjegyzék
- IRA visszavonások nyugdíjkorban
- Mik a szankciómentes IRA-kivonások?
- 1. Visszatérítetlen orvosi költségek
- 2. Egészségbiztosítási díjak munkanélkülieknél
- 3. Állandó fogyatékosság
- 4. Felsőoktatási költségek
- 5. Öröklődik egy IRA
- 6. Haza vásárlás, építés vagy újjáépítés
- 7. Lényegesen egyenlő időszakos kifizetések
- 8. Az IRS illeték teljesítéséhez
- 9. Aktív aktívumnak hívják
- Utolsó szó
Az egyéni nyugdíjszámlájára (IRA) befizetett hozzájárulások célja, hogy kiegészítsék jövedelmüket nyugdíjazási éveik során. Mindazonáltal, amennyit szeretne hagyni, hogy az IRA-k érintetlenek maradjanak a nyugdíjba vonulásig, az előre nem látható kiadások arra késztethetik Önt, hogy ezen eszközök egy részét korábban kivonják. A hagyományos és a Roth IRA-disztribúciók 10% -os büntetést vonhatnak maga után, ha túl korán veszi őket, de vannak korai visszavonási kivételek, amelyek lehetővé teszik a bírság kihagyását.
IRA visszavonások nyugdíjkorban
Hagyományos IRA
Ha adókedvezményes módot keres a nyugdíjba történő megtakarításhoz, akkor a hagyományos IRA illeszkedik a számlához. A hagyományos IRA-k előzetes adókedvezményt nyújtanak. Levonhatja a járulékait abban az évben, amikor teljesíti, feltéve, hogy megfelel a jövedelemszabályoknak. A nyugdíjakat azonban a nyugdíjba vonuláskor a jelenlegi adómértéken fizeti.
Roth IRA
A Roth IRA-val a hozzájárulások adózás utáni dollárral történnek. Ez azt jelenti, hogy nem fog megtakarítani adókedvezményt, ha pénzt fizet számlájára. Az 59½ éves kor után azonban a kivonások 100% -ban adómentesek és büntetések nélküliek, feltéve, hogy legalább öt év telt el azóta, hogy először hozzájárultak egy Roth-hoz. Kiegészítő bónuszként: A hozzájárulásokat bármikor, adó vagy büntetés nélkül visszavonhatja.
Kulcs elvihető
- Bármely okból bármikor, bármilyen okból, adó vagy büntetés megfizetése nélkül visszavonhatja a Roth IRA-járulékokat.Ha kivonja a Roth IRA-jövedelmet 59½ éves kor előtt, általában 10% -os büntetést kell alkalmazni.A hagyományos IRA-ból történő 59½ éves kor előtt történő kifizetések esetén 10% -os büntetést vonnak maga után. Adó, függetlenül attól, hogy visszavonja-e a járulékokat vagy a bevételeket. Bizonyos IRS által jóváhagyott helyzetekben korábban kivonhat az IRA-tól büntetés nélkül.
Mik a szankciómentes IRA-kivonások?
A Belső Bevételi Szolgálat (IRS) 10% -os büntetést szab ki az IRA korai kivonásáról, hogy ösztönözze Önt a nyugdíjmegtakarítások sértetlenségének megőrzésére. Bizonyos esetekben azonban elkerülheti a büntetést. Itt van kilenc eset, ahol a tradicionális vagy a Roth IRA-ból korábban visszavonhatja magát anélkül, hogy büntetést kapna.
1. Visszatérítetlen orvosi költségek
A képesítéshez az abban a naptári évben kell megfizetnie az orvosi költségeket, amikor visszavonta. Ezenkívül a megtérítetlen egészségügyi költségeinek meg kell haladnia a kiigazított bruttó jövedelem (AGI) 10% -át.
Például, ha az Ön AGI-je 100 000 dollár, és a megtérítetlen orvosi költsége 15 000 dollár, akkor a büntetésmentesen elosztható összeg 5000 dollár - ez a különbség 15 000 dollár és az AGI 10% -ának (10 000 dollár) közötti különbség.
2. Egészségbiztosítási díjak munkanélkülieknél
Ha munkanélküli, akkor büntetésmentes elosztásokat vehet az IRA-tól az egészségbiztosítási díjak fizetésére. Ahhoz, hogy a forgalmazás büntetésmentes kezelésre jogosult legyen, meg kell felelnie a következő feltételeknek:
- Elvesztette a munkájátTöbb egymást követő héten munkanélküli-kompenzációt kapott. Az elosztásokat elvégezte vagy abban az évben, amikor megkapta a munkanélküliségi kompenzációt, vagy a következő évben. Legkésőbb 60 nappal a munkába való visszatérés után
3. Állandó fogyatékosság
4. Felsőoktatási költségek
A főiskolai diploma manapság drága. Ha az oktatási költségekre támaszkodik, az IRA értékes finanszírozási forrás lehet. Elkerülhető a 10% -os büntetés, amikor az IRA eszközöket használja az Ön, házastársa vagy gyermeke számára képzett oktatási költségek fedezésére.
A képesített oktatási költségek magukban foglalják a tandíjat, díjakat, könyveket, kellékeket és a beiratkozáshoz szükséges felszereléseket. A szobát és a panelt is fedezik azok a hallgatók, akik legalább félidőben beiratkoztak. Sőt, az IRS külön szabályokkal rendelkezik, hogy mennyit költessen.
Feltétlenül konzultáljon egy megbízható adószakértővel annak megállapítása érdekében, hogy kiadásainak megfelelő-e. Ellenőrizze az iskolát is, hogy megbizonyosodjon arról, hogy megfelel-e a program részvételi követelményeinek.
5. Öröklődik egy IRA
Ha Ön IRA kedvezményezettje, akkor a kivonásokra nem vonatkozik a 10% -os előzetes kivonási büntetés.
Ez a kivétel nem vonatkozik, ha az eredeti számlatulajdonos házastársa vagy, és te vagy az egyetlen kedvezményezett, és házastársi átutalást választasz (ahol a pénzeszközöket átviszi a saját nem örökölt IRA-ba). Ebben az esetben az IRA-t kezdetben úgy kell kezelni, mintha a saját lenne. Ez azt jelenti, hogy a 10% -os korai visszavonási szankciókat továbbra is alkalmazni kell.
Az IRA-szolgáltatónak be kell számolnia az elhozott összeget halálos eloszlás formájában azáltal, hogy beírja a „4” kódot az IRS 1099-R formanyomtatvány 7. rovatába, amely az eloszlás jelentésére szolgál. Kérdezze meg az IRA letétkezelőt / megbízottját a tranzakció feldolgozásához szükséges dokumentációval kapcsolatban.
6. Haza vásárlás, építés vagy újjáépítés
Legfeljebb 10.000 dollárt (ez egy életkori korlátozás) vonhat ki az IRA-ból büntetés nélkül otthon megvásárlásához, építéséhez vagy újjáépítéséhez. A minősítéshez „első alkalommal” kell vásárolni, azaz az elmúlt két évben nem volt otthonod. Lehetséges, hogy a múltban háztulajdonos lehetett, és ma továbbra is elsőként vásárolhat háztulajdonosokat.
Ha házas vagy, házastársa extra 10 000 dollárt szedhet be az IRA-ból. A pénzt gyermekek, unokák, szülők vagy más családtagok segítésére is felhasználhatja, feltéve, hogy az első alkalommal megfelelnek a háztulajdonos meghatározásának.
7. Lényegesen egyenlő időszakos kifizetések
Alapvetően ugyanazt az összeget vonja vissza - a három IRS által előre jóváhagyott módszer egyikével meghatározva - évente öt évig, vagy amíg az 59 ½ éves lesz, attól függően, hogy melyik jön később. Ezt arra hívják fel, hogy lényegében egyenlő időszakos kifizetéseket (SEPP-ket) vesznek az IRA-tól.
8. Az IRS illeték teljesítéséhez
9. Aktív aktívumnak hívják
A minősített tartalékos kiosztásokra nem vonatkozik a 10% -os büntetés. Általában ezeket a felosztásokat egy katonai rezervistának vagy a Nemzeti Gárda tagjának kell megtenni, akit 2001. szeptember 11. után legalább 180 napig aktív szolgálatra hívnak fel.
Bizonyos esetekben visszafizetheti a kifizetéseket, még akkor is, ha a visszafizetési hozzájárulások meghaladják az éves hozzájárulási korlátokat. Ezt azonban az aktív szolgálat befejezésétől számított két éven belül meg kell tennie.
Utolsó szó
Annak ellenére, hogy a fent idézett esetek mentesülnek a korai forgalmazási büntetés alól, ezek továbbra is szövetségi és állami adó alá tartozhatnak. A megbízható adószakértő meghatározhatja, hogy mely adókra tartozhat, és segít kitölteni a megfelelő űrlapokat.
Végül, a korai forgalmazási bírság alóli kivétel igénylése érdekében be kell nyújtania az IRS 5329-es formanyomtatványt a jövedelemadó-bevallásával együtt, kivéve, ha az IRA letétkezelője az adómentesség összegét jeleníti meg az IRS 1099-R formanyomtatványon.
