Mi az a betét tranzitban?
A tranzitbetét olyan pénz, amelyet egy társaság kapott és elküldött a banknak, de amelyet még nem dolgozott fel, és a bank a számlára tette. A pénzügyi számvitelben ezek a betétek a vállalkozás készpénzes egyenlegében tükröződnek a betét beérkezésének napján, annak ellenére, hogy a banknak több napot igénybe vehet a betét feldolgozása és az egyenlegbe való utalás. A tranzitban lekötött betétet a készpénzbejegyzés besorolására és az ütemezési különbségek nyomon követésére használják, amelyek egyébként nehézségeket okozhatnak a társaság pénzügyeinek összehangolásában.
Kulcs elvihető
- A tranzitbetét olyan számviteli kifejezés, amely olyan csekkekre vagy egyéb nem készpénzes kifizetésekre utal, amelyeket egy társaság kapott, de amelyeket még a bankja még nem tudott elszámolni.Ha a banki egyenlegek gyakran azonnal tükrözik a betéteket, előfordulhat, hogy több pénzeszköz nem áll rendelkezésre munkanapokon keresztül, amíg az elszámolási folyamat megtörténik. Ezeket a kifizetéseket az átmeneti számlákhoz hasonlóan jelölje meg a folyamatból esetlegesen felmerülő időbeli eltérések miatt.
A tranzitbetétek megértése
Az árutovábbítási tétel bármely csekk vagy váltó, amelyet olyan intézmény bocsát ki, amely nem az a bank, ahol azt eredetileg letétbe helyezték. A tranzit tételeket el kell választani a bank saját ügyfelei által írt csekkeket magában foglaló belső tranzakcióktól. A tranzitszállítmányokat közvetlenül a beadással vagy a helyi elszámolóházon keresztül juttatják el a beszedő bankjához.
A legtöbb bank visszatart egy letétbe helyezett tranzitcsekken, ahogyan azt a Federal Reserve Regulation CC engedélyezi. A CC rendelet lehetővé teszi a bankok számára, hogy legfeljebb kilenc napos várakozást tegyenek át tranzitszállítmányokra. A legtöbb bank elég hosszú ideig visszatartja az árutovábbítási tételt ahhoz, hogy az elem törölje a számlát, amelyen felveszik. Mivel az elemet a betétektől eltérő bank számláján húzzák, ez néhány napot igénybe vehet.
Ugyanakkor sok bank a letétbe helyezett tranzitcikkekből származó pénzeszközöket a betét utáni következő munkanapon vagy két munkanappal később bocsátja rendelkezésre. Ez azért lehetséges, mert az elektronikus csekk konverzió és az elektronikus bankkonverzió egyéb formái lehetővé teszik a tranzit tételek gyorsabb törlését.
Ha a számlán nincs elegendő pénzeszköz, amelyen felveszik, a tranzitcikk nem törlődik. Amikor ez megtörténik, a pénzeszközöket nem helyezik el tervek szerint. Bizonyos esetekben a bank beleegyezik abba, hogy készpénzben szállítson egy átutalási tételt, még mielőtt elszámolná, de ha ez nem történik meg, akkor a bank az eltérést fedezi az összeget a betétes számlájáról.
Azok a társaságok, amelyek ügyfelei közvetlenül fizetik a bankjukat, nem foglalkoznak ezzel az ütemezési kérdéssel, mivel a társaságot a bankok számlájukra való felhívásakor tudomásul veszik a betétekről. A pontos beszámoló elkészítése érdekében a könyvelőknek gyakran össze kell egyeztetniük az időbeli különbségeket olyan tényezők által, mint például a tranzitbetétek, amelyek a saját kifizetéseiket beszedik.
Példa a tranzitba történő befizetésre
Például egy társaság december 31-én 10 000 dolláros befizetést kaphat bankszámlájára. A bank azonban a befizetést "függőben" jelölheti, és nem növeli a számla egyenlegét 10 000 dollárral, amíg több nappal később nem dolgozza fel. Tegyük fel most, hogy a társaságnak be kell jelentenie a készpénzes egyenlegét az év végén. Ebben az esetben helyénvaló, hogy ezt a 10 000 dolláros tranzitbetétet az év végén készpénzben számolják, annak ellenére, hogy a bank csak később utalt rá a mérlegre.
