Nagyszerű megtiszteltetésnek tűnik, ha valaki akarata szerint végrehajtónak nevezi - aki az ingatlanügyeket kezeli és rendezi. És azért van azért, mert az a személy, aki úgy gondolja, hogy képes vagyongyűjtésre, adósságok rendezésére, szükség esetén ingatlan-adóbevallások benyújtására, vagyonfelosztásra és az ingatlan lezárására. A végrehajtónak nevezett személynek azonban nem kell elfogadnia a kinevezést.
Mielőtt beleegyezik abba, hogy végrehajtóként járjon el, értse meg az esetleges veszélyeket. És tudja, hogyan tud kezelni ezeket a lehetséges veszélyeket, hogy végrehajtóként zökkenőmentesen futhasson.
1. Viták a végrehajtóval
Gyakran ha egy szülőnek egynél több felnőtt gyermeke van, akkor az összes gyermeket társ-végrehajtónak nevezik, hogy ne támogassák a favoritizmust. Azoknak, akiket megneveztek, ez az elrendezés azonban nem működik simán. Bizonyos gyermekek lehetnek állami vagy akár országon kívüli helyzetűek, ami megnehezíti a gyakorlati tevékenységek kezelését, mint például vagyonbiztosítás és ház eladása. Néhányuknak nincs pénzügyi képessége a hitelezőkkel való kapcsolattartáshoz, az ingatlanadó-ügyek megértéséhez és a hatékony számvitel elvégzéséhez annak érdekében, hogy meggyőződjenek a kedvezményezettek arról, hogy a dolgok megfelelőek-e. Az is, hogy több végrehajtó van, nagymértékben növeli a papírmunka mennyiségét. Például azokat az űrlapokat, amelyeket az összes végrehajtónak alá kell írnia, mindenkinek meg kell küldeni (egyes esetekben az aláírt szkennelt dokumentumok elfogadhatók, másokban csak az eredetik elfogadhatók).
Jobb módszer: Nézze meg, hogy a végrehajtók megállapodhatnak-e abban, hogy csak egy szolgáljanak fel; a többiek egyszerűen lemondnak kinevezésükről. Ez a mentesség akkor működik, ha a társ-végrehajtók megbíznak abban a személyben, aki az egyetlen végrehajtó. Egy másik alternatíva az, hogy a gyermekek visszautasítják és ehelyett hagyják, hogy egy bank bizalmi osztálya kezeli a munkát (az akarat a bankot utód-végrehajtónak nevezi). Ez pénzbe kerül, és a legjobban alkalmas nagy birtokokhoz. Azonban ha entitásként, nem pedig magánszemélyként hajtják végre végrehajtóként, enyhítheti a gyermekek közötti konfliktusokat és megszabadíthatja őket attól, ami nehéz feladat lehet.
2. Viták az örökösökkel
A végrehajtó feladata a birtok vagyonának biztosítása, majd az elhunyt személy kívánságainak megfelelő elosztás. Egyes családokban az örökösök már a temetés, a cseresznye-válogatott örökség és más értéktárgyak előtt ereszkednek le egy holttest otthonában. Ezenkívül a végrendelet mozgásteret adhat a végrehajtónak az örökösöknek történő kifizetésekhez (pl. Vagyonfelosztás és disztribúció). A végrehajtó családi disharmóniát idézhet elő azáltal, hogy egyszerűen elvégzi munkáját.
Egy jobb módszer: a házat és az egyéb eszközöket a lehető leggyorsabban biztosítsa. Tájékoztassa az örökösöket, hogy ez a törvény. Ossza meg az információkat az elhunyt kívánságairól is, amelyeket le lehet írni vagy külön dokumentumban felsorolni (a különálló dokumentum nem kötelező a végrehajtóra, de jó útiterv lehet az eszközkifizetésekhez).
3. Időigény
Az egyik legnagyobb hátránya annak, hogy végrehajtó legyen, a rengeteg idő, amely a felelősségek megfelelő kezeléséhez szükséges. Gondolj például arra, hogy mennyi időt vesz igénybe a kapcsolatfelvétel a különböző kormányzati ügynökségekkel (például a Társadalombiztosítási Igazgatósággal, hogy leállítsák a társadalombiztosítási juttatásokat, és túlélő házastárs esetén kérjen 255 dolláros halálesetet; IRS és állami adóhatóságok a jövedelemadó és a halál esetére adóügyek; az állami be nem igényelt ingatlanosztályok, amelyek visszatérítik a közhasznú betéteket és az elhunythoz tartozó egyéb fennálló összegeket).
Jobb módszer: A végrehajtó engedélyezheti az ingatlanügyvédnek, hogy kezeli ezeket a kérdéseket. Az ügyvéd számlázza idejét, és az ingatlanpénzt fizeti. Még ha az ügyvéd paralegalust is igénybe vesz különféle tevékenységekben, ez továbbra is drága lehet. Emellett a CPA vagy más adókészítők is dolgozhatnak az elhunyt végleges jövedelemadó-bevallásán, valamint a birtok jövedelemadó-bevallásain. Ahol a birtokok szerények, ezek a díjak néhány örökös számára csekély vagy nem hagyhatnak öröklést. Ebben a helyzetben a végrehajtónak óvatosan kell igénybe vennie a szakemberek szolgáltatásait, és meg kell értenie azt az időbeli elkötelezettséget, amelyet helyette vállalnia kell. A szervezettség segíthet a végrehajtónak az idő hatékonyabb felhasználásában.
4. Személyes felelősségvállalás
Végrehajtóként meg kell fizetnie az adókat, mielőtt örökösöket fizetne az örökösöknek. Ha előbb fizet az örökösöknek, és nincs elegendő pénzeszköze a birtok számláján az adófizetéshez, akkor Ön személyesen felelős az adókért.
Noha sok birtok már nem aggódik a szövetségi jövedelemadók miatt a magas mentesség miatt (5, 45 millió dollár 2016-ban), sok állam továbbra is halálos adót vet ki a kisebb birtokokra. A halálozási adó szempontjából a vagyon értéke meghaladja a hagyatéki vagyont (azok az eszközök, amelyek nem kerülnek automatikusan át a megnevezett kedvezményezettekre); magában foglalja az összes olyan eszközt, amelyben az elhunyt részesült (pl. IRA-k, járadékok, az elhunyt tulajdonában lévő életbiztosítás).
Jobb módszer: Magyarázza el örököseinek, akik szívesen fogadják örökségüket, hogy ne tegye meg nekik a részesedést addig, amíg a hitelezőkkel, az IRS-rel és másokkal nem rendezi a vagyon ellen követelést. (A hitelezők azonban nem élhetnek olyan életbiztosítási kötvény bevételével, amelynek konkrét kedvezményezettje van.) Ügyeljen arra, hogy megértse az esedékes összeg kifizetéséhez szükséges pénzeszközök mértékét.
5. Dupla költségek
A végrehajtó jutalékot kaphat feladatai ellátásáért. A jutalék összegét általában a birtok nagysága határozza meg (pl. Az eszközök százalékos aránya). Sok esetben, különösen a kisebb birtokok esetében, a végrehajtót felkérik minden lemondásra.
Jobb módszer: fizessen a birtok költségeit egy birtok-számláról. Kövesse nyomon a zseben kívüli költségeket (pl. Postai díjak). Ezen költségek egy részét a birtok megtérítheti.
Alsó vonal
Végrehajtónak lenni kihívás, de valakinek meg kell tennie. Ha ez a személy te vagy, akkor mindenképpen meg kell értened, hogy mibe kerülsz, mielőtt beleegyezel, hogy végrehajtóként jársz el. Az Amerikai Ügyvédi Kamara irányelvei segítenek a végrehajtó feladatainak megértésében. Az adókötelezettségeket az IRS 559. kiadványban találja meg.
