A 401 (k) és a 401 (a) tervek a munkaadók által kínált, meghatározott járulékalapú nyugdíj-megtakarítási tervek két típusa. A nevüket az Egyesült Államok Belső Bevételi Kódexének 401. szakaszából veszik, amely meghatározza őket.
A 401 (a) és a 401 (k) terv közötti fő különbségek először a munkáltatók típusaiban vannak, amelyek felkínálják őket, majd a kulcsfontosságú rendelkezésekben a hozzájárulásokra és a befektetési lehetőségekre vonatkozóan.
Kulcs elvihető
- A 401 (a) terveket általában kormányzati és nonprofit munkáltatók kínálják, míg a 401 (k) tervek gyakoribbak a magánszektorban. Bár a 401 (k) tervben való részvétel nem kötelező, a 401 (a) tervnél ez a terv gyakran: A 401 (a) terv munkavállalói hozzájárulásait a munkáltató határozza meg, míg a 401 (k) résztvevők döntenek arról, hogy mennyit kívánnak hozzájárulni a tervükhöz, ha valami.
Hogyan működik a 401 (a) terv?
A 401 (a) tervet általában kormányzati ügynökségek, oktatási intézmények és nonprofit szervezetek kínálják, nem pedig vállalatok. Ezek a tervek általában egyedi tervezésűek, és a kulcsfontosságú alkalmazottak számára felkínálhatók további ösztönzésként a szervezetben maradáshoz. A munkavállalói járulék összegét általában a munkáltató határozza meg, és a munkáltatónak szintén hozzá kell járulnia a tervhez. A járulékok adózás előtti vagy utáni lehetnek.
Az oktatási intézmények gyakran kínálnak egy kapcsolódó tervet, amelyet egy 403 (b) tervnek hívnak.
Mivel a támogató munkáltató a hozzájárulást és a jövedelemszerzési ütemtervet meghatározza a 401 (a) pontban, ezeket a terveket úgy lehet összeállítani, hogy ösztönözzék a munkavállalókat a maradásra. A munkavállalók részvétele gyakran kötelező. Ha a munkavállalók távoznak, akkor általában megszerezhetik megszerzett pénzüket azzal, hogy egy másik képesített nyugdíj-megtakarítási tervbe beváltják vagy járadékot vásárolnak.
A terv befektetési lehetőségeit a munkáltató határozza meg, és általában korlátozottak. Különösen a kormány által támogatott 401 (a) tervek csak a legbiztonságosabb, legkonzervatívabb befektetési lehetőségeket tartalmazhatják.
Hogyan működik a 401 (k) terv
A 401 (k) tervet általában a magánszektorbeli munkáltatók kínálják. A hagyományos 401 (k) módszer lehetővé teszi az alkalmazottak számára, hogy adófizetés előtti dollárt fizessenek be a fizetésüktől a számlájukhoz, és adókedvezményt vegyenek a hozzájárulásukért. A Roth 401 (k) -eket viszont adózás utáni dollárral finanszírozzák, és nem nyújtanak előzetes adókedvezményt. Az alkalmazottak döntenek arról, hogy mennyit kívánnak hozzájárulni, az IRS által megállapított korlátokig, és sok munkáltató egyezik be legalább a munkavállalói járulékok egy részével, bár erre nincs törvényi követelmény.
A 401 (k) tervet szponzoráló munkáltató kiválasztja, hogy mely befektetési lehetőségek állnak a résztvevők rendelkezésére, bár bizalmi kötelességük függvényében óvatosnak kell lenniük, hogy szélesebb választékot kínáljanak, mint a 401 (a) terv szponzorok. tennie. A tervek általában 15–30 befektetési lehetőséget kínálnak, bár ez a szám csökkent az utóbbi években, mivel a kutatások rámutattak, hogy túl sok választás zavarja a résztvevőket. A 401 (k) összegű terv eszközei adóhalasztott alapon halmozódnak fel, és a hagyományos 401 (k) pontok esetén rendszeres jövedelemadónak számítanak, amikor azokat visszavonják. A Roth 401 (k) -ből történő kivonások általában adómentesek.
