Azok a munkavállalók, akik részt vesznek a vállalati 401 (k) tervükben, néhány különféle lehetőséget kínálnak számukra, amikor elhagyják a társaságot. Az adózási következmények attól függnek, hogy melyik lehetőséget választják. Az ilyen típusú ügyleteket szabályozó szabályok kissé összetettek és bizonyos esetekben korlátozóak is lehetnek. Fontos megérteni ezeket a szabályokat annak elkerülése érdekében, hogy költséges adóhiba jelentősen megzavarja nyugdíjazási tervét.
Kulcs elvihető
- Ha a munkaadója elhagyása után kifizeti a 401 (k) pontját, akkor adókat és esetlegesen előzetes távozási díjakat kell fizetnie.Ha az alapjait a korábbi munkaadója 401 (k) pontjában hagyja, akkor nem fizet adót vagy díjat, de a továbbiakban nem járulhat hozzá a tervhez. Ha pénzeszközeit egy új munkáltató által szponzorált IRA-ba vagy egy 401 (k) összegű tervbe helyezi át, akkor ezt közvetlenül az egyik tervről a másikra kell tennie anélkül, hogy soha nem kezdené a pénzt, hogy elkerüljék a lehetséges adókat és a korai távozási díjakat.
Három lehetőség
A 401 (k) tervben résztvevőknek három általános alternatíva közül lehet választani, mihelyt elhagyják a munkáltatókat. Az egyes lehetőségekre különféle adószabályok vonatkoznak.
1. Készpénz
Ez talán a legegyértelműbb választás, amikor pénzt vesznek ki a 401 (k) vagy más nyugdíjazási tervből. A terv szerinti csekk vagy közvetlenül a terv tulajdonosának fizetendő, vagy pedig közvetlenül a tulajdonos bankszámláján vagy lakossági befektetési számláján kerül befizetésre.
Ez szintén a legdrágább lehetőség, mivel a résztvevő a megszüntetett egyenleg után szokásos jövedelem-arányos adót fizet. Az 59½ év alatti résztvevőknek további 10% -os büntetést kell kiszabniuk a pénzeszközök korai kivonása miatt. Ha figyelembe veszi az állami adókat, akkor a teljes adószám könnyen elérheti a 45% -ot vagy annál magasabb, attól függően, hogy melyik adócsoportba tartozik a résztvevő.
Ennek a választásnak a valódi költsége azonban abból fakad, hogy e pénz elvesztette az adómentesség vagy az adóhalasztás folytatódó növekedését, és ez későbbi éveiben tíz vagy akár százezer dollárral csökkentheti a résztvevő fészektojását.
2. Hagyja magát
Ez nyilvánvalóan a legegyszerűbb lehetőség, mivel a résztvevő nem tesz semmit, és a tervet az egykori munkáltató tervgazdájához hagyja. Ennek a lehetőségnek nincs adókövetkezménye. A tervhez azonban továbbra sem járulhat hozzá.
3. Tekerje le
Valószínűleg ez a korábbi résztvevők által a leggyakoribb választás. Azok, akik ezt az útvonalat választják, a terv letétkezelõjét arra irányítják, hogy pénzt küldjön egy másik 401 (k) pontra - ha alkalmazandók egy olyan társaságban, amely olyan tervet kínál, amely elfogadja a más tervekbõl való átváltást -, vagy pedig egy IRA-nak.
Miután közvetett átváltást hajtott végre, további 12 hónapot nem hajthat végre.
Ha az átutalási pénzeszközök csekk formájában kerülnek a résztvevőre, akkor a csekk a következő terv vagy számla letétkezelő részére történik, nem pedig a résztvevő számára. A résztvevőnek ezután 60 nap áll rendelkezésére a pénz letétbe helyezéséért a letétkezelőnél. Ha a résztvevő ezt nem teszi meg, akkor a csekk teljes összegét a Belső Bevételi Szolgálat (IRS) osztja el és az alkalmazandó adók és szankciók hatálya alá tartozik.
Azok, akik el akarják kerülni ezt a lehetséges dilemmát, megtehetik ezt úgy, hogy úgy döntenek, hogy a pénzt közvetlenül az új tervbe vagy számlára helyezik vissza, amely eljárás során a csekk nem kerül postázásra a résztvevőnek. Ezért a legtöbb pénzügyi tervező és nyugdíjterv-szakértő támogatja a közvetlen meghosszabbítást az indirekt meghosszabbítások felett.
Azok, akik közvetett 401 (k) terv-váltást választanak, további korlátozással vannak szemben: 12 hónapos időszakon belül csak egyszer tehetik meg. Ha egy év elteltével megismételik ezt, akkor a második átfutás teljes egyenlegét eloszlásnak kell tekinteni. Ezt az időkorlátot minden közvetett átváltás között be kell tartani, és nem haladhatja meg a naptári évet.
Ha idősebb alkalmazott vagy, akkor az előző munkáltatójának 401 (k) pontjának az új munkaadói tervbe történő átvitele megóvja Önt attól, hogy a minimális pénzösszegeket megfizetje, ha 70½ éves korában továbbra is ott dolgozik.
Kivételek
Noha a 401 (k) pontból vagy más minősített tervekből történő kivonásokra az 59½ évnél fiatalabb résztvevők esetében a 10% -os korai visszavonási szankció vonatkozik, öt kivétel van e szabály alól. Büntetésmentes kivonás a következő esetekben megengedett:
- Visszavonások, amelyeket az IRS adóinak visszatérítésére használnak fel A résztvevő vagyonának a halála után befizetett részletekA véglegesen fogyatékossá vált résztvevőnek tett felosztásokA résztvevő által a résztvevő kiigazított bruttó összegének 10% -át meg nem térítő egészségügyi költségek megtérítésére vállalt felosztás az adott év jövedelmeAz IRS által jóváhagyott, lényegében egyenlő időszakos kifizetések sorozatának részeként felosztott kifizetések
Az NUA szabálya
Azok a munkavállalók, akik vállalati részvényeiket a 401 (k) terv alapján vásárolták meg, részesülhetnek kedvező adóügyi elbánásban részesedéseikre, ha a tervek fennmaradó egyenlegeit átváltják, feltéve, hogy bizonyos szabályokat betartanak. A nettó nem realizált felértékelődés (NUA) szabály lehetővé teszi az alkalmazottak számára, hogy a tervbe vett összes részvényt egyetlen tranzakcióval értékesítsék a meghosszabbítás időpontjában, és fizetsék az alacsonyabb hosszú távú tőkenyereség-adókulcsot az összes megtartott részvény nyereségéből. legalább egy évig a napig.
Ez a szabály jelentősen csökkentheti az alkalmazottak általános adószámláját, akik idővel nagy mennyiségű részvényt halmoztak fel a vállalati tervbe. Soha nincs ok arra, hogy ne használjuk azt azok számára, akik a 401 (k) tervben részesedéssel rendelkeznek.
Alsó vonal
A 401 (k) átváltás adózási szabályai nagyon egyszerűek lehetnek azok számára, akik úgy döntenek, hogy készpénzes felosztást folyósítanak, vagy a terv egyenlegeit ott tartják, ahol vannak. A terv egyenlegeinek adókedvezményes állapotát megőrizni szándékozó szabályok bizonyos esetekben kissé bonyolultak lehetnek, ám a közvetlen átfutás választása általában a résztvevőt megszabadítja az esetleges adóhiányoktól. A 401 (k) terv adószabályairól bővebb információt az IRS webhelyén talál, vagy konzultálhat a nyugdíjazási terv letétkezelőjével vagy pénzügyi tanácsadójával.
