A munka vagy beruházás révén keresett jövedelem nagy részét szövetségi jövedelemadó terheli, és bizonyos esetekben állami adó is. Vannak bizonyos jövedelemkategóriák, amelyeket a kormány nem adóztat. Íme 12, amiről minden adófizetőnek tudnia kell.
Kulcs elvihető
- Jövedelmének nagy része valószínűleg adóköteles, ám a szövetségi kormány néhány kivételt tesz.Az államok eltérnek abban, hogy hogyan adóztatják a jövedelmet, és részben egyáltalán nem tartalmaznak jövedelemadót. Bizonyos beruházások adómentes jövedelmet is nyújthatnak, ideértve az önkormányzati kötvényeket és a Roth nyugdíjazási számlák.
1. rokkantsági biztosítási kifizetések
A rokkantsági ellátások akkor adókötelesek, ha a munkáltató fizeti a biztosítási díjakat. Vannak bizonyos rokkantsági ellátások kategóriái, amelyek nem adóztathatók:
- Bármely ellátás, amelyet kiegészítő rokkantsági biztosításból kap, amelyet a munkáltatóján keresztül vásárolt meg saját adózás utáni dollárjával.Minden olyan ellátás, amelyet egy adómentesség utáni dollárral vásárolt magán rokkantsági biztosítási tervtől kap. fizikai sérülések vagy testi betegségek károsodása, a test egy részének vagy funkciójának végleges elvesztésének vagy elvesztésének kompenzálása, vagy az állandó elváltozás ellentételezése.A rokkantsági ellátások a közjóléti alapból származnak. jövedelem vagy keresőképesség sérülések miatti elvesztése esetén.
2. Munkaadó által biztosított biztosítás
Az IRS szerint "általában a balesetek vagy az egészségbiztosítási terv lefedettségének értéke, amelyet Ön a munkáltató nyújt Önnek, nem szerepel a jövedelemben." Ez lehet a munkaadója által harmadik fél (például Aetna vagy a Kék Kereszt) által biztosított egészségbiztosítás, vagy az egészségbiztosítási megállapodás (HRA) révén nyújtott egészségügyi ellátás fedezete és megtérítése. A munkáltató által nyújtott tartós ápolási biztosítás szintén nem adóköteles.
3. Egészségügyi megtakarítási számlák
Az egészségügyi ellátások kategóriájában sem az egészségmegtakarítási számláról történő elosztások nem adókötelesek, feltéve, hogy azokat minősített költségek fedezésére használják. Az egészségmegtakarítási számlák csak azoknak a személyeknek érhetők el, akik nagy levonhatóságú egészségbiztosítási tervbe beiratkoztak.
4. Életbiztosítási kifizetések
Ha egy szeretett meghal, és életbiztosítási ellátást hagy neked, ez a jövedelem általában nem adóköteles. Ennek a szabálynak azonban lehet néhány kivétele. Ezenkívül, ha készpénzt fizet vagy konvertál a saját életbiztosítási kötvényében, az adókat érinthet.
5. Hét államban keresett jövedelem
Az államok az adók és az adókulcsok típusa szerint különböznek. Hét állam - Alaszka, Florida, Nevada, Dél-Dakota, Texas, Washington és Wyoming - egyáltalán nem rendelkezik jövedelemadóval. New Hampshire és Tennessee csak a kamatbevételeket és osztalékokat adóztatja, nem pedig a fizetésből és a bérekből származó jövedelmet (és Tennessee szerint ezt az adót 2021 végére hatályon kívül helyezik). Néhány állam mentesíti a nyugdíjat és a társadalombiztosítási jövedelmet az adózás alól, bár mindkettőt szövetségi szinten adóztatják.
6. Hat államban keresett társasági jövedelem
Az adóalap szerint hat államban - Nevadaban, Ohioban, Texasban, Washingtonban, Dél-Dakotában és Wyomingben - nincs társasági adó. Nevada, Ohio, Texas és Washington azonban adót vet ki a társaság bruttó bevételeire. Két állam - Dél-Dakota és Wyoming - sem adót nem.
7. Fő lakóhely eladása
Azok a magánszemélyek és házaspárok, akik megfelelnek az IRS tulajdonosi és használati tesztjeinek, vagyis azt jelentették, hogy az elmúlt öt évből legalább kettő birtokolták otthont, és az elmúlt öt évből legalább kettőben fő lakóhelyként éltek, kizárhatják jövedelmükből az ingatlan eladásakor legfeljebb 250 000 dollár (magánszemélyek) vagy 500 000 dollár (házaspárok együttesen benyújtva) tőkenyereség.
8. Pénzügyi ajándékok
Az IRS szabályai szerint a pénzügyi ajándék adója, nem pedig a címzett, ajándékadót vethet fel. Jelenleg a kedvezményezettenkénti évi 15 000 dollár ajándékok mentesülnek az adó alól. Azok az párok, akik ajándékoznak, megduplázhatják ezt az összeget, 30 000 dollárra. Noha a kedvezményezettek nem tartoznak jövedelem- vagy ajándékadókra magáról az ajándékról, az ajándékból származó jövedelem (például részvények osztaléka) adóköteles.
A pénzügyi ajándékokat általában nem tekintik jövedelemnek, bár az ajándékozók tartozhatnak ajándékadóval, ha 15 000 dollár felett vannak.
Ezenkívül a következő típusú ajándékok tekinthetők teljesen adómentesnek:
- Valaki más nevében fizetett tandíj vagy egészségügyi költségek.Politikai adományok.Ajándékok jótékonysági szervezeteknek. Más típusú ajándéktól eltérően, a jótékonysági adományok adókötelesek is.
E szabály fontos kivétele a munkáltatók által nyújtott pénzügyi ajándékok, például készpénz vagy ajándékkártya. Ezeket általában béren kívüli juttatásoknak, nem ajándékoknak tekintik, és adóköteles jövedelemnek tekintik. Azonban egy ritka értékű ajándék, mint például egy ünnepi gyümölcstorta, de minimis kedvezménynek minősül, és nem adóköteles.
9. Öröklődések
Az öröklések nem számítanak adóköteles jövedelemnek. Egy bizonyos méret feletti ingatlanokra azonban adót lehet kivetni, amelyeket maga a birtok fizet. Az adómentes, az ingatlanadó-mentesség néven ismert összeg 11, 58 millió dollár az egyének és 23, 16 millió dollár a párok számára (2020-tól kezdve). A mentességet meghaladó összeg adóköteles.
10. Önkormányzati kötvények kamata
A kötvényekbe történő befektetés során a legtöbb esetben szövetségi és állami adókat kell fizetnie a tőlük kapott jövedelem után. Egy kivétel az állam és más kormányzati szerv által kibocsátott önkormányzati kötvények. Jövedelmük általában adómentes szövetségi szinten, valamint állami és helyi szinten, ha abban az államban él, ahol a kötvényeket kibocsátották. Ez az adómentesség akkor érvényes, ha önálló önkormányzati kötvényekbe fektet be, vagy önkormányzati kötvényalapon vagy ETF-en keresztül vásárolja meg őket.
Az önkormányzati kötvények általában kevesebbet fizetnek, mint más típusú kötvények. Ám az adószinttől függően jobb adóbevallást kínálhatnak, mint adóköteles társaik.
11. Akár 3000 dolláros jövedelem ellensúlyozza a tőkeveszteségeket
12. Roth nyugdíjazási számla jövedelme
A képesített nyugdíjazási számlák, mint például a 401 (k) és a 403 (b) tervek és az IRA-k, számos adókedvezményt kínálnak, ideértve a befektetési nyereségre kivetett adók halasztását a pénz kivonásáig. Roth 401 (k), Roth 403 (b) és Roth IRA esetében a kifizetett pénz egyáltalán nem adóköteles, mindaddig, amíg megfelel a Roths-ra vonatkozó szabályoknak.
Az IRS az adóköteles és a nem adóköteles jövedelemről további információkat nyújt évente frissített 525-ös kiadványában.
