Mik a visszavonási hitelek: Nyugdíjterv?
A nyugdíjprogramban az elállási hitel arra utal, hogy az egyénnek a képesített nyugdíjrendszerben lévő nyugdíjba vonuló eszköze azon része, amelyet a munkavállaló munkaviszony elhagyásakor jogosult visszavonni.
Kulcs elvihető
- A nyugdíjprogramban az elállási hitel arra utal, hogy a munkavállaló nyugdíjalapjainak egy része egy képesített nyugdíjrendszerben van, amelyet a munkavállaló jogosult visszavonni, amikor távozik munkahelyéből. Akár van egy kormány által támogatott, akár a magánszektorban támogatott terv Fontos, hogy ismerje meg lehetőségeit és kötelezettségeit, mielőtt pénzeszközöket vonná le nyugdíjazási számlájáról.
A visszavonási hitelek megértése: Nyugdíjterv
A nyugdíjprogramok összefüggésében az elvonási hitelek leírják a képesített nyugdíjprogramban részt vevő munkavállalók azon jogait, hogy az eszközrészüket - adott esetben a munkaadói hozzájárulások egy részét - felvessék a munkahelyükről való távozása után. A legtöbb nyugdíjprogram szerint mind a munkáltató, mind a munkavállaló rendszeresen járulékot fizet az alapba, amelyet minden jogosult munkavállaló megoszt.
A disztribúciókról
Minden egyénnek van számlája az alapban, és több munkáltató részt vehet egyetlen nyugdíjalapban. Amikor egy jogosult munkavállaló eléri a nyugdíjkorhatárt, akkor rendszeresen megoszlásra jogosult, amely általában megegyezik a nyugdíj előtti évek jövedelmének százalékával. Az a munkavállaló, aki a nyugdíjkorhatárt megelőzően elhagyja a céget, valószínűleg jogosult lesz nyugdíjalapjainak részleges elosztására, a munkáltató által megállapított jövedelemszerzési szabályoktól és a tervetől függően.
Ha azt tervezi, hogy elhagyja a munkáját, feltétlenül helyezze el nyugdíjalapját egy másik képesített nyugdíjszámlára, mivel az IRS büntetést számít fel olyan alapokról, amelyeket nem adózott számlán helyeznek el.
Visszavonási hitelek: Nyugdíjazási terv a nyugdíjba vonulás előtt
Amikor a munkavállaló nyugdíjkorhatárt megelőzően elhagyja a céget, különféle tényezők határozzák meg, hogy milyen mértékben jogosultak nyugdíjuk egyenlegére. Ezek közül a legfontosabb a megszolgálási státusuk. A vesting arra utal, hogy a munkavállaló milyen mértékben tudja ellenőrizni nyugdíjazási eszközeit.
A legtöbb esetben a munkavállalói járulékok azonnal megtérülnek, és a hosszabb futamidejű alkalmazottak nagyobb arányban részesülnek a munkáltatói járulékokban.
Az átváltások fontossága
A legtöbb nyugdíjalapok adómentessége miatt a távozó alkalmazottaknak ezeket a pénzeszközöket mindig egy képesített pénzügyi intézmény által kezelt, minősített egyéni nyugdíjszámlára (IRA) kell forgatniuk. A Belső Bevételi Szolgálat (IRS) szankciókat számít fel azokra az alapokra, amelyeket nem adózott számlán helyeznek el.
Az IRS mérlegelhet bizonyos különleges eseteket, például halált vagy rokkantságot, amikor e követelmények alóli kivételt tesz lehetővé. Egyéb lehetséges kivételek között szerepel néhány rendkívüli egészségügyi kiadás vagy korábbi korrekciós hozzájárulás korrekciója.
A visszavonási hiteleket szabályozó szabályok
A közszektorbeli nyugdíjak esetében a visszavonási szabályokat államilag állapítják meg. A magánnyugdíjakra az 1974. évi, a munkavállalói nyugdíjazásról szóló törvényben (ERISA) meghatározott szabályok vonatkoznak. Az ERISA és az azt követő adószabályok összefoglalják a meghatározott juttatási és járulékfizetési tervek sokféle változatának megszerzésére és az esetleges visszavonásokra vonatkozó politikák összetett rendszerét.
Az ERISA-iránymutatásokon túl a munkáltatók mérlegelési jogkörrel rendelkeznek a tervük saját igényeikhez igazítása érdekében. A társaság elhagyásakor bölcs dolog figyelembe venni saját igényeit azáltal, hogy oktatja magát lehetőségeiről és kötelezettségeiről a képesített nyugdíjazási tervből való kilépésről.
Két kulcsképes képesített nyugdíjprogram
A meghatározott juttatási program a leggyakoribb nyugdíjprogram. A meghatározott juttatási program egy munkáltató által szponzorált nyugdíjazási terv, ahol a munkavállalói juttatásokat egy olyan képlet alapján számítják ki, amely számos tényezőt, például a foglalkoztatás hosszát és a fizetés előzményeit veszi figyelembe. A meghatározott juttatási programok garantálják a nyugdíjasnak a készpénz elosztását a nyugdíjazáskor. Mivel a munkáltató felelős a befektetési döntések meghozataláért és a terv befektetéseinek kezeléséért, a munkáltató vállalja az összes befektetési és tervezési kockázatot.
Egy meghatározott járulékalapú programban, mint például a 401. cikk k) vagy a 403. pont b) alpontjában, az alkalmazottak rögzített összeget vagy fizetésük egy százalékát fizetik be egy olyan számlára, amelyet nyugdíjazásuk finanszírozására szánnak. Időnként a szponzoráló társaság a munkavállalói hozzájárulások egy részét kiegészítő előnyt jelent.
A meghatározott hozzájárulási terv általában befektetésekből áll, amelyeket a munkavállaló válogatott opciólistából választ, amely gyakran befektetési alapokból áll. Nincs mód arra, hogy megtudjuk, mennyi végül a meghatározott járulékalapú terv fogja a munkavállalót nyugdíjba vonulni, mivel a járulék mértéke megváltozhat, és a befektetések megtérülése felfelé és lefelé is növekedhet.
