Mi az özvegy mentessége?
Az özvegy mentessége a házastárs halála után az adóalanyok adóterheinek csökkentésére vonatkozik. Az állami törvények eltérőek, de általában lehetővé teszik a túlélő házastársak adóterheinek csökkentését. Ez gyakran a vagyonadók csökkentésének formájában jelentkezik. Szövetségi szinten az özvegyek és özvegyek adókedvezményben részesülnek az ingatlan- és öröklési adókban.
Özvegy mentessége
ÖSSZEKÖTÉS Özvegy mentessége
Az özvegy mentessége az adólevonásra vonatkozik, amelyet a nemrégiben özvegy házastársa rendelkezett. Ez a fajta ellátás a túlélő házastársak számára elérhető, nemtől függetlenül. Az állami adókedvezmények államonként eltérőek, de leggyakrabban a túlélő házastárs ingatlanadójának csökkentését jelentik. Az állami özvegy mentességének leggyakoribb formája a Floridában kínált típusra vonatkozik. Az állam 500 dollár levonást engedélyez az adóalapban, amelyen a vagyonadók alapulnak. Ez nem egy 500 dolláros adójóváírás; ez azt jelenti, hogy egy vagyon adóköteles értéke 500 dollárral csökken a túlélő házastársak esetén. Ez az ellátás állandó jelleggel elérhető, de attól eltekint, ha a túlélő házastárs újraházasodik.
A túlélő házastársak szövetségi adókedvezményei széles körűek. A nemrégiben özvegy adóalanyok megengedhetik maguknak, hogy házastársuk halálától számítva legfeljebb két évig nyújtsák be a közös bevallás benyújtását. A túlélő házastárs fokozatosan jogosult minden öröklött vagyonra. Ez azt jelenti, hogy az ingatlan költség alapját, amely az ingatlan eladásakor az adók meghatározásának fő tényezője, a házastárs halálának időpontjára kell igazítani. Ha a túlélő házastárs bizonyítani tudja, hogy az ingatlan a házaspár elsődleges lakóhelye volt, a ház eladásából származó első 250 000 dolláros nyereséget adómentesnek tekinti az IRS. Ez csak néhány olyan adókedvezmény, amely az özvegy házastárs számára elérhető. Egyéb kisebb juttatások az örökölt egyéni nyugdíjszámlák (IRA) és az életbiztosítási kötvények.
A szövetségi ingatlanadó és az özvegy mentessége
A túlélő családtagok egy másik jelentős adóügyi kérdése az elmúlt évek politikai vitájának témájává vált. A szövetségi vagyonadó a családokra vonatkozik, amikor egy gazdag ember elhunyt, és jelentős birtokot hagy a túlélőinek. Az ingatlanadó hagyományosan mentességet engedélyez, és a Kongresszus az utóbbi években többször felülvizsgálta. A legutóbb 2018. áprilisában az ingatlan- és ajándékadó-mentességet körülbelül 11, 1 millió dollárra emelték. Ez azonban nem szigorúan özvegy mentesség, mivel a házastársnak átadott valamennyi eszköz törvény szerint mentesül a szövetségi adó alól. A vagyon mentessége és utólagos adóztatása a nem házastárs családtagjaira átruházott eszközökre vonatkozik.
