Az egyeztetés alapvető számlafolyamat, amely biztosítja, hogy a ténylegesen elköltött pénz megegyezzen a számlán hagyott pénzzel a pénzügyi időszak végén. Ez a vállalkozások és az egyének számára különösen fontos a csaló tevékenységek ellenőrzése és a pénzügyi kimutatásokban szereplő hibák megelőzése érdekében.
Minden pénzügyi hónap és negyedév végén jó ötlet egyeztetni egy számlát. Egy számla egyeztetésekor a vállalkozások és az egyének bizonyítják, hogy minden tranzakció a helyes záró számla egyenleghez vezet. Általában kétféle módon lehet egy fiókot összeegyeztetni: a dokumentumok áttekintése és az elemzés áttekintése.
Dokumentáció áttekintése
A dokumentáció áttekintése a számviteli egyeztetés általános folyamata. Ez a folyamat felülvizsgálja az egyes tranzakciókhoz tartozó megfelelő összeget, és meghatározza, hogy a számlán szereplő összeg megegyezik-e a ténylegesen felhasznált összeggel. Tegyük fel például, hogy egy felelős személy megőrzi az összes bevételt, és szeretne megbizonyosodni arról, hogy a felhasznált pénz a megfelelő helyekre kerül-e, de ezután több új díjat észlel a hitelkártya számlán.
Ezek a költségek alacsonyak, és elhanyagolják őket, feltételezve, hogy ebéd költségek. Ezután megvizsgálják a hitelkártyát terhelő társaságot, és rájönnek, hogy ebből a társaságból nincs bevétel. Ez a személy felhívja a hitelkártya-társaságot, hogy vitatja ezt, és megállapítja, hogy a hitelkártya-információk veszélybe kerülnek egy bűnöző miatt, aki információkat gyűjtött egy vállalkozástól. A hitelkártya-társaság és az üzleti vállalkozás megtéríti a helytelen díjakat. Ez az aktív számla-egyeztetés lehetővé tette az egyén számára, hogy törölje a hitelkártyát, és megállítsa az összes csaló tevékenységet.
Analytics áttekintés
Az Analytics felülvizsgálata egy másik általános eljárás, amelyet az egyének vagy a vállalkozások felhasználhatnak egy fiók összeegyeztetésére. Ebben a folyamatban a vállalkozások a korábbi számlatevékenységi szintek alapján becslik meg a tényleges összeget, amelynek a számlákban kell lennie. Ez a folyamat fontos a vállalkozások számára, hogy ellenőrizzék a csaló tevékenységeket vagy a mérleghibákat.
Például az ABC ingatlanbefektetési társaság költségvetési évben körülbelül öt épületet vásárol, az előző tevékenységi szint alapján. A társaság évente egyezteti számláját, hogy ellenőrizze az esetleges eltéréseket. Ebben az évben észreveszi, hogy a várható számlaegyenleg becsült összege egy egész számmal csökken. A korábbi számlatevékenység és a beszerzés alapján a becslések szerint a fizetési kötelezettségének 5 millió dollárnak kell lennie. A tényleges fizetési kötelezettség egyenlege 48 millió dollár az évre, ami egyenlőtlenségek között jelentős különbséget jelent. Az ABC társaság könyvelője felülvizsgálja a mérlegét és megállapítja, hogy a könyvelő véletlenül fizetendő számlák végén extra nullát adott meg. A könyvelő 4, 8 millió dollárra módosítja a tartozásokat, ami megközelítőleg a becsült tartozások összege.
