Mi az a vertikális elemzés?
A vertikális elemzés a pénzügyi kimutatások elemzésének olyan módszere, amelyben az egyes sorakat a kimutatásban szereplő alapelv százalékában sorolják fel. Így az eredménykimutatás sorai a bruttó eladások százalékában adhatók meg, míg a mérleg sorai az összes eszköz vagy forrás százalékában adhatók meg, és a pénzforgalmi kimutatás vertikális elemzése minden pénzbeáramlást vagy kiáramlás a teljes pénzbeáramlás százalékában.
Vertikális elemzés
Hogyan működik a vertikális elemzés?
A vertikális elemzés sokkal könnyebben összehasonlítja az egyik vállalat pénzügyi kimutatásait a másikkal, és az iparágak között. Ennek oka az, hogy látható a számlaegyenleg relatív aránya. Ez megkönnyíti az idősorok elemzésének korábbi időszakai összehasonlítását is, amelyben a negyedéves és az éves adatokat több év alatt összehasonlítják annak érdekében, hogy képet kapjunk arról, hogy a teljesítménymutatók javulnak vagy romlanak.
Például, ha az eredménykimutatásban bemutatja a különféle költségsorokat az eladások százalékában, megtudhatja, hogy ezek miként járulnak hozzá a haszonkulcsokhoz, és hogy a jövedelmezőség javul-e az idő múlásával. Így könnyebbé válik egy vállalat jövedelmezőségének összehasonlítása társaikkal.
A vertikális elemzést arra használják, hogy képet kapjunk arról, hogy a teljesítménymutatók javulnak vagy romlanak.
A vertikális elemzést tartalmazó pénzügyi kimutatások egyértelműen mutatják a sorok százalékát egy külön oszlopban. Az ilyen típusú pénzügyi kimutatások, beleértve a részletes vertikális elemzést, közös méretű pénzügyi kimutatásoknak is ismertek, és sok vállalat használja a társaság pénzügyi helyzetének részletesebb bemutatására. A közös méretű pénzügyi kimutatások gyakran tartalmaznak összehasonlító pénzügyi kimutatásokat, amelyek oszlopokat tartalmaznak, összehasonlítva az egyes sorokat egy korábban bejelentett időszakkal.
Példa a vertikális elemzésre
Tegyük fel például, hogy ha az XYZ Corporation bruttó árbevétele 5 millió dollár, az eladott áruk költsége pedig 1 millió dollár, az általános és adminisztratív költségek pedig 2 millió dollár, és 25% -os adómértéket alkalmaz, akkor az eredménykimutatása így néz ki, ha vertikális elemzést alkalmaz:
| Sales | 5000000 | 100% |
| Az eladott áruk költsége | 1.000.000 | 20% |
| Bruttó profit | 4000000 | 80% |
| Általános és adminisztratív költségek | 2000000 | 40% |
| Működési bevétel | 2000000 | 40% |
| Adók (% 25) | 500.000 | 10% |
| Nettó jövedelem | 1500000 | 30% |
Függőleges és vízszintes elemzés
A pénzügyi kimutatások elemzésének egy másik formája, amelyet az arány elemzésben használnak, a horizontális elemzés vagy a trend elemzés. A társaság pénzügyi kimutatásaiban szereplő mutatókat vagy sorokat összehasonlítják egy adott időtartamra úgy, hogy egyéves értékű tételeket választanak ki kiindulási alapként, míg minden második év százalékos különbségeket képvisel az alapérték megváltozása szempontjából.
Például a 2018., 2017., 2016., 2015. és 2014. december 31-i mérlegben kimutatott készpénz összegét a 2014. december 31-i összeg százalékában fejezik ki. Dollárösszegek helyett a 141, 135, 126, 118 és 100 lehet.
Ez azt mutatja, hogy 2018 végén a készpénz összege annak a összegnek a 141% -a volt, amely 2014 végén volt. Ha a mérleg és az eredménykimutatás minden elemére ugyanazt elemzi, akkor láthatja, hogy az egyes tételek hogyan változtak a többi elemhez viszonyítva.
Kulcs elvihető
- A vertikális elemzés megkönnyíti a mérlegben szereplő egyes tételek és az alsó sor közötti korreláció megértését, százalékban kifejezve. A vertikális elemzés hatékonyabb eszközzé válhat, ha azt horizontális elemzéssel együtt alkalmazzák, amely egy adott időszak pénzügyeit veszi figyelembe. idő.
Kapcsolódó feltételek
Közös méretű jövedelemkimutatás meghatározása A közös méretű jövedelemkimutatás olyan eredménykimutatás, amelyben az elemzés könnyebbé tétele érdekében az egyes sorokat az eladások értékének százalékában fejezik ki. tovább Horizontális elemzés Meghatározás A horizontális elemzést a pénzügyi kimutatások elemzésében használják a múltbeli adatok, például arányok vagy sorok összehasonlítására számos elszámolási időszak alatt. tovább Hogyan működik a számlaelemzés A számlaelemzés egy olyan folyamat, amely során a pénzügyi tranzakció vagy kimutatás részletes tételeit alaposan megvizsgálják egy adott számla vonatkozásában. A számlaelemzés segít meghatározni a trendeket, vagy megmutathatja, hogy egy fiók hogyan teljesít. tovább Pénzügyi kimutatások elemzése A pénzügyi kimutatások elemzése a vállalat pénzügyi kimutatásainak elemzése a döntéshozatal céljából. tovább A közös méretű pénzügyi kimutatás megértése A közös méretű pénzügyi kimutatás lehetővé teszi a társaságok közötti, illetve a társaságok közötti időszakok közötti egyszerű elemzést. Az összes tételt a közös alappont százalékában, nem pedig abszolút numerikus számként jeleníti meg. tovább Működési tevékenységből származó pénzáramlás (CFO) Meghatározás A működési tevékenységből származó pénzforgalom (CFO) jelöli azt az összeget, amelyet a vállalat a folyamatban lévő, rendszeres üzleti tevékenységeiből generál. további partner linkekkapcsolódó cikkek
Eszközök az alapvető elemzéshez
A pénzügyi kimutatások közös méretű elemzése
Pénzügyi kimutatások
A pénzügyi kimutatásokkal kapcsolatos csalások észlelése
Eszközök az alapvető elemzéshez
Hogyan különbözik a bruttó profit és az EBITDA?
Pénzügyi kimutatások
Hogyan különböznek a kereset és a jövedelem?
Pénzügyi elemzés
Hogyan különböznek a működési bevételek és a bevételek?
Alapvető elemzés
Az EBITDA kiszámításának képlete (példákkal)
