Mi az a munkavállalói nyugdíjjogosultsági törvény (ERISA)?
Az 1974. évi munkavállalói nyugdíjbiztosítási törvény védi az amerikaiak nyugdíjalapjait olyan szabályok végrehajtásával, amelyeket a minősített terveknek be kell tartaniuk annak biztosítása érdekében, hogy a tervgazdák ne használják vissza a terv eszközeit. Az ERISA szerint a terveknek tájékoztatást kell nyújtaniuk a résztvevőknek a terv jellemzőiről és finanszírozásáról, valamint rendszeresen és ingyenesen kell szolgáltatniuk az információkat.
Az ERISA meghatározza a részvétel, a juttatás, az eredményszemlélet és a finanszírozás minimumszabályait is. A törvény meghatározza, hogy egy személynek milyen ideig kell dolgoznia, mielőtt jogosult lenne a tervben való részvételre, az ellátások felhalmozására és az ilyen ellátásokra való átruházhatatlan jogára. Ezenkívül részletes finanszírozási szabályokat állapít meg, amelyek előírják a terv szponzorainak a terv megfelelő finanszírozásának biztosítását.
Kulcs elvihető
- Az ERISA végrehajtja azokat a szabályokat, amelyek megakadályozzák, hogy a nyugdíjazási terv vagyonkezelői visszaéljenek a terv eszközeivel. Az ERISA minimális követelményeket állapít meg a részvételre, a jövedelemszerzésre, az ellátások elhatárolására és a nyugdíjazási programok finanszírozására. Az ERISA felhatalmazza a nyugdíjazási terv résztvevőit arra, hogy az ellátások és a bizalmi kötelezettség megsértése miatt peres eljárást indítsanak.
A munkavállalói nyugdíjazásról szóló törvény (ERISA) megértése
Az ERISA megköveteli a terv vagyonkezelőinek elszámoltathatóságát, és általában úgy határozza meg a vagyonkezelőt, hogy bárki diszkrecionális jogkört gyakorol vagy ellenőrzést gyakorol a terv irányítása vagy eszközei felett, beleértve mindenkit, aki befektetési tanácsot ad a tervhez. Azok a megbízóik, akik nem követik a magatartás elveit, felelõsek lehetnek a terv veszteségeinek helyreállításáért. Ezenkívül az ERISA foglalkozik a bizalmi vagyonkezelő rendelkezésekkel, és e rendelkezések révén megtiltja az eszközökkel való visszaélést.
Amellett, hogy a résztvevőket tájékoztatták jogaikról, az ERISA a résztvevőknek jogot is adhat arra, hogy peres eljárásokat folytassanak az ellátások és a bizalmi kötelezettségek megsértése miatt. Annak biztosítása érdekében, hogy a résztvevők ne veszítsék el nyugdíjjárulékukat, ha egy meghatározott program megszűnik, az ERISA garantálja bizonyos juttatások kifizetését egy, a Pension Benefit Guaranty Corporation néven ismert szövetségi társaság által.
Nem minden nyugdíjazási terv vonatkozik az ERISA feltételeire. Az ERISA nem terjed ki a kormányzati szervek és az egyházak által létrehozott és fenntartott nyugdíjazási tervekre. Hasonlóképpen, ha egy társaság az Egyesült Államokon kívül tervet készít külföldön élő, külföldön élő munkavállalói számára, az ERISA nem irányítja ezt a tervet.
ERISA vs SEP
Az ERISA bonyolult szabályai elriasztják egyes kisvállalkozói tulajdonosokat attól, hogy nyugdíjalapot hozzanak létre alkalmazottaik számára. Annak érdekében, hogy ezek a vállalatok elkerüljék a zavaró rendeleteket, vannak alternatívák. Például az egyszerűsített munkavállalói nyugdíj (SEP) terv alapvetően egy munkáltató által létrehozott egyéni nyugdíjazási számla, amely hozzájárulhat munkavállalói nyugdíjmegtakarítási erőfeszítéseihez. A SEP-kre gyakran nem vonatkoznak az ERISA előírások.
A munkavállalói nyugdíjazásról szóló törvény (ERISA) története
Ezt a törvénykészletet egyes nagy nyugdíjprogramok kezelésében bekövetkezett szabálytalanságok kezelésére fogadták el. Különösen a Teamsters Nyugdíjalap, amelynek meglehetősen színes története volt a Las Vegas-i kaszinóknak megkérdőjelezhető kölcsönökkel kapcsolatban, és felhívta a nyilvánosság figyelmét a nyugdíjazási számlákkal összefüggő bizalmi visszaélések kérdésére. Az ERISA-t részben e kérdésekre válaszul hozták létre.
