Tartalomjegyzék
- Mi az a nehézség visszavonása?
- A nehézségekkel kapcsolatos visszavonások megértése
- Az IRA-k nehézségeinek kivonása
- A nehézség visszavonása 401 (k) s-tól
- A nehézségek megszűnésének alternatívái
Mi az a nehézség visszavonása?
A nehézségek kivonása a pénzeszközöknek a nyugdíjazási tervből történő sürgős eltávolítása, amelyet az IRS „azonnali és súlyos pénzügyi szükséglet” kifejezésének megválaszolására keresnek. Az ilyen speciális felosztás büntetés nélkül megengedhető a hagyományos IRA vagy 401k értékű tervek alapján, feltéve, hogy a visszavonás megfelel bizonyos feltételeknek, amelyek alapján meg kell határozni az alapokat, és azok összegét. Mindazonáltal, még ha szankciókat is lemondunk (nevezetesen az 59½ éves kor előtti visszavonások 10% -ának megfelelő büntetést), a visszavonás továbbra is a szokásos jövedelemadó hatálya alá tartozik.
Kulcs elvihető
- Ha 59 évesnél fiatalabb és pénzügyi nehézségeket szenved, akkor a szokásos 10% -os büntetés nélkül kivonhatja a nyugdíjszámláit a pénzeszközeiből. Ugyanakkor nem minden nehézség érvényes, és továbbra is te vagy a felelős a jövedelemadó fizetéséért a készpénzfelvételek. Ne felejtse el, hogy akkor nem fogja visszatéríteni a pénzeszközöket a számlára, ha és ha javul a pénzügye.
A nehézségekkel kapcsolatos visszavonások megértése
A nehézségekkel járó kivonások vészhelyzetben biztosíthatják a szükséges pénzeszközöket - hitelképesség ellenőrzése nélkül -, de ezeket nagyon óvatosan kell felhasználni, és csak akkor, ha minden más alternatívát kipróbáltak vagy elutasítottak. Ha egy adózott alapban lévő pénzeszközöket jövedelemadónak tesz ki, akkor a nehézségekkel járó visszavonás valószínűleg növeli az éves adószámláját. Még ennél is fontosabb, hogy véglegesen megfosztja Önt a nyugdíjazásra szánt alapoktól. Eltérően például a 401 (k) összegéből vett kölcsöntől, a nehézségekkel járó pénzeszközökből származó pénzeszközök nem téríthetők vissza a számlára, ha és mikor javul a pénzügyi helyzete.
Ezen hátrányok miatt a nehézségek megszüntetését csak az utolsó kivételes lehetőségként kell figyelembe venni, hogy kielégítsék a kivételes és sürgős igényeket. Valójában az IRS és a legtöbb munkáltató, akik 401 (k) s-t kínálnak, szigorú kritériumokat írnak elő ezekre a megoszlásokra annak korlátozására, hogy mekkora lehet felhasználásuk és összegük.
Az ilyen kivonásokra irányító és azokat irányító szabályok a nyugdíjalap típusa szerint különböznek.
Az IRA-k nehézségeinek kivonása
Az IRS lemond a 10% -os büntetésről az 59 éven felüli korábbi IRA-kivonások miatt, amelyeket orvosilag összefüggő nehézségek ösztönöznek. Ha nem rendelkezik egészségbiztosítással, vagy ha az egészségügyi költségei meghaladják a biztosítás fedezetét az évre, akkor ezeknek a költségeknek a fedezésére szétválaszthatja az IRA-t. Vagy legalább néhány közülük. Csak ezeknek a költségeknek a és a korrigált bruttó jövedelem (AGI) 7, 5% -ának közötti különbség támogatható.
Ha munkanélküli, akkor büntetés nélküli kifizetéseket végezhet az egészségbiztosítás fizetése érdekében. A képesítéshez azonban el kell veszítenie a munkáját, ahelyett, hogy önként elhagyta volna, és 12 egymást követő héten szövetségi vagy állami munkanélküli-kompenzációt kell kapnia. Az ütemezés vonatkozásában az osztalékot meg kell kapnia a munkanélküliségi kompenzáció megkapásától számított évben, vagy az azt követő évben, és legkésőbb 60 nappal azután, hogy újabb állást kapott. És a számláknak nagyoknak kell lenniük - az AGI legalább 10% -át kell képviselniük -, és nem fedezhetők semmilyen egészségbiztosítással.
Az IRS lehetővé teszi az IRA-k korai, büntetés nélküli kivonását más okokból is, amelyeket esetleg nehézségek okozhatnak vagy nem. Ide tartozik a mentális vagy fizikai fogyatékosság, vagy a pénzeszközök szükségesek a felsőoktatási számlák fizetéséhez az ön, házastársa, gyermekei vagy unokái számára.
A nehézség visszavonása 401 (k) s-tól
Annak eldöntése, hogy a 401 (k) vagy hasonló 403 (b) tervből meghozza-e a nehézségek eloszlását - és mely okokból - a programot támogató munkáltató feladata. "A nyugdíjazási terv előírhatja, de nem kötelező, a nehézségek eloszlását" - nyilatkozta az IRS. Ha a terv megengedi az ilyen elosztásokat, meg kell határoznia azokat a kritériumokat, amelyek meghatározzák a nehézségeket, például orvosi vagy temetési költségek fedezését. A munkáltató bizonyos információkat és esetleges dokumentációt kér a nehézségeiről.
Ha a munkáltató egy meghatározott okból engedélyezi az elállást, az IRS-szabályok szabályozzák, hogy lemond-e a 59% életévét megelőzően elvégzett visszavonásokra vonatkozó 10% -os büntetésről, valamint arról, hogy mekkora összeget engedhet meg Önnek. Ezek a feltételek hasonlóak az IRA-kivonások lemondására irányadó feltételekhez, de vannak különbségek. Nevezetesen, hogy büntetés nélkül nem vonhatja le a 401 (k) pontot az orvosi biztosítási díjak megfizetése érdekében, mint az IRA esetében. A kifizetések nem járnak oktatási költségek fizetésére vagy az első otthon büntetés nélküli vásárlására sem; bizonyos feltételek mellett mindkettő szankciómentesen megengedett az IRA kivonása esetén.
A nehézségek megszűnésének alternatívái
Van még egy lehetőség arra, hogy a nyugdíjalapját 59½ életévét megelőzően érintse meg büntetés nélkül, de ehhez több idő szükséges a létrehozáshoz és hosszabb távú elkötelezettség a korai kivonásokhoz. A lehívni kívánt pénzeszközök egy lényegesen egyenlő időszakos kifizetések (SEPP) tervbe helyezhetők. A terv ezután büntetés nélkül fizeti meg Önt öt évre, vagy amíg az 59 ½ éves lesz, attól függően, hogy melyik jön később. Csakúgy, mint a nehézségekkel való visszavonások esetén, csak a szankcióktól mentesek; Ön továbbra is felelős a jövedelemadó megfizetéséért a korai kivonások után.
Mivel az IRS előírja az egyének számára, hogy legalább öt évig folytassák a SEPP tervet, ez nem jelent megoldást azok számára, akik csak rövid távú büntetés nélküli hozzáférést keresnek a nyugdíjalapokhoz. Ha lemondja a tervet a minimális tartási időszak lejárta előtt, akkor meg kell fizetnie az IRS-nek az összes büntetést, amelytől a program alatt elmondtak, plusz az összeg kamatai.
A munkaadók által szponzorált képesített tervben, például a 401 (k) értékben lévő pénzeszközök csak akkor használhatók fel az SEPP-ben, ha már nem dolgozik a támogató munkáltatónál. Ha egy SEPP programot elindít egy nyugdíjszámlán is, akkor esetleg nem végez semmilyen kiegészítést vagy terjesztést a fiókból. A számlaegyenleg bármilyen változása, kivéve a SEPP-ket és az előírt díjakat, például a kereskedelmi és adminisztratív költségeket, a SEPP program módosítását eredményezheti, és az IRS általi kizárást okozhatja - és ismét a minden lemondott büntetés plusz kamat.
Ezeknek a korlátozásoknak és hátrányoknak ellenére érdemes megfontolni a SEPP-tervet azokban az esetekben, amikor korai pénzeszközökre van szükség. A pluszok mellett a programok kevésbé korlátozó jellegűek abban, hogy a büntetés nélkül hogyan költi el a visszavont pénzeszközeit a nehézségekből történő kivonásokhoz képest.
