Mind a tőkemegfelelési mutató, mind a fizetőképességi mutató lehetőséget nyújt a társaság adósságának és a bevétel helyzetének értékelésére. A tőkemegfelelési mutatót azonban általában kifejezetten a bankok értékelésére alkalmazzák, míg a fizetőképességi mutatót bármely típusú társaság értékelésére lehet használni.
A tőkemegfelelési arány
A tőke-kockázati eszközök arányának is nevezik, a tőkemegfelelési mutató (CAR) alapvetően azt a pénzügyi kockázatot méri, amely megvizsgálja a bank rendelkezésre álló tőkéjét a kiterjesztett hitelhez viszonyítva. A bank hitelkockázatainak kockázattal súlyozott százalékát fejezi ki.
A szabályozók nyomon követik a bank CAR-jának előrehaladását annak biztosítása érdekében, hogy a bank képes ellenállni a jelentős - de nem indokolatlan - veszteségeknek vagy a bevételek ingadozásainak. Az arány elsődleges funkciója a hatékony és stabil pénzügyi rendszerek megvalósítása.
A Közép-afrikai Köztársaság a tőke kétféle szintjét méri a szintek szerint. Az első szint olyan tőkét foglal magában, amelyet fel lehet használni a veszteség fedezésére anélkül, hogy a banknak meg kellene szüntetnie a kereskedelmet. A második szint olyan tőkét foglal magában, amely képes veszteségeket felszívni abban az esetben, ha a bankot likvidálni kell. A tőkemegfelelési mutató kiszámítása összeadja mindkét szintet, majd ezt a számot megosztják a társaság kockázattal súlyozott eszközeivel. 2015-től az amerikai bankok esetében a legalacsonyabb elfogadható arány kb. 8%.
A fizetőképesség aránya
A fizetőképességi mutató egy adósságértékelési mutató, amelyet bármilyen típusú társaságra alkalmazni lehet annak értékelésére, hogy mennyire képes fedezni mind rövid, mind hosszú távú fennálló pénzügyi kötelezettségeit. A 20% alatti szolvenciaarány növekvő mulasztási valószínűséget jelez.
Az elemzők támogatják a fizetőképességi mutatót a társaság pénzügyi helyzetének átfogó értékeléséhez, mivel ez a tényleges cash flow-t méri a nettó jövedelem helyett, amelyek mindegyike a társaság számára könnyen elérhető a kötelezettségek teljesítéséhez. A fizetőképességi mutatót akkor lehet a legjobban alkalmazni, ha ugyanazon iparág hasonló vállalkozásai vannak, mivel egyes iparágak általában adósság-súlyosabbak, mint mások.
