A hagyományos IRA-t egy magánszemély hozza létre saját nevében a nyugdíjazás megtakarítása céljából, míg az EGYSZERŰ IRA-t egy kisvállalkozás tulajdonosa hozza létre egy alkalmazott nevében (ideértve a tulajdonosot is, ha ő egyéni vállalkozó). Csak a hagyományos IRA tulajdonosa járul hozzá a számlához, míg a munkavállaló és a munkáltató egyaránt járul hozzá a SIMPLE IRA-hoz, amely a munkavállalók megtakarítás-ösztönző mérkőzési tervét jelenti.
A hagyományos IRA megnyitásához csak az év folyamán kell jövedelmet keresni, és az év végére 70½ év alatt kell maradni. Ezzel szemben azok a kisvállalkozói tulajdonosok, akik egyszerűsített IRA-kat nyitnak alkalmazottaik számára, további előírásokat tehetnek arra vonatkozóan, hogy ki vehet részt.
Az EGYSZERŰ IRA-k sokkal magasabbak a hozzájárulási korlátokkal, mint a hagyományos IRA-k, így többet takaríthat meg az adókban.
Hozzájárulás korlátai
A hozzájárulási korlátok szintén eltérőek:
- A hagyományos IRA-k esetében a megengedett legnagyobb hozzájárulás 2020-ban a 6000 dollárból (vagy az 50 éves és annál idősebbeknél 7000 dollárból) vagy az év teljes jövedelmének csökken. Egyszerű IRA-val az alkalmazott 2020-ban évente 13.500 dollár hozzájárulást tud nyújtani. 50 éves vagy annál idősebbek, az IRS felzárkózási rendelkezése további 3000 dollárt tesz lehetővé, összesen legfeljebb 16 500 dolláros hozzájárulással 2020-ig. Az EGYSZERŰ IRA járulékokat a munkáltató akár dollárhoz, akár dollárhoz igazíthatja, a munkavállalói kompenzáció legfeljebb 3% -áig. —Vagy a munkáltató hozzájárulása a munkavállalói kompenzáció rögzített összegének 2% -a lehet.
Adóügyi kérdések
Mindkét terv lehetővé teszi a jövedelemadó elhalasztását a tervekhez hozzájárult összegektől az elszámolásukig, valamint az esetleges jövedelmektől, amennyiben azok maradnak a tervekben. A két terv között azonban vannak bizonyos alapvető különbségek.
levonhatóságot
A hagyományos IRA-ba való hozzájárulás adóból levonható, de az egyszerűsített IRA-ba történő munkavállalói hozzájárulások nem vonhatók le. Kivétel az, hogy az egyéni vállalkozók levonhatják a fizetéscsökkentési járulékokat és az ehhez kapcsolódó járulékokat az 1040-es nyomtatványból.
szankciók
Néhány kivételtől eltekintve, mindkét terv szankciókat von maga után a források korai elosztásáért - 10% -ot 2020-ban - plusz a jövedelemadó megfizetését a visszavont összeg után.
EGYSZERŰ IRA esetén - néhány kivételtől eltekintve, mint például az 59½ évesnél fiatalabb személyek esetén - a büntetés 10% -ról 25% -ra növekszik, ha a pénzt az első befizetést követő két munkanapon belül vonják vissza.
Különleges megfontolások és a BIZOTTSÁG
2020 január elején Trump elnök aláírta a Minden közösség felállítása a nyugdíjjavítás javítását célzó törvényt (SECURE Act). A BIZTONSÁG azt jelenti, hogy több munkáltató nyújthat járadékot befektetési opcióként a 401 (k) tervben. A törvény értelmében a biztosítótársaságok, nem pedig a munkaadók, felelősek a megfelelő befektetési lehetőségek kínálatáért.
A törvény azt is jelenti, hogy több munkáltató-terv esetében, ahol a kisvállalkozások összekapcsolódhatnak, hogy munkavállalói megújítási terveket készítsenek, a munkáltatóknak nem kell többé megosztaniuk „közös tulajdonságot”, mint például ugyanazon iparágban való részvétel.
Ezenkívül a hosszú távú, részmunkaidőben foglalkoztatott munkavállalók most is jogosultak lehetnek a tervekre. Az alkalmassági küszöb most egy teljes év 1000 munkaidővel vagy három egymást követő év legalább 500 órás munkaidővel. A törvény elõtt a munkáltatóknak nem kellett meghívniuk az évente kevesebb, mint 1000 órás munkaidõben dolgozókat a nyugdíjazási tervbe.
Végül, a törvény értelmében azok a kisvállalkozói munkáltatók, akik automatikusan felveszik a munkavállalókat nyugdíjazási tervükbe, adójóváírásban részesülhetnek a 401 (k) -es terv vagy az Egyszerű IRA terv indításának költségei ellensúlyozása érdekében az automatikus beiratkozással, az indulás tetején. hitel, amelyet már kapnak.
Advisor Insight
Bob Rall, CFP®
Rall Capital Management, Cocoa, FL
Az EGYSZERŰ IRA egy olyan egyedi számla, amelyet egy kis munkáltató nyugdíjazási tervének részeként tart. Fizetési számlákkal járul hozzá a számlához, a munkáltató hozzájárul egy mérkőzéshez.
A KÖVETKEZŐ IRA és a hagyományos IRA közötti fő különbség az, hogy mennyit tudsz hozzájárulni. Jelenleg az IRA hozzájárulási határa évi 6000 dollár, 50 évesnél idősebb 7000 dollár. Az EGYSZERŰ IRA számára évente 13 500 dollárt, az 50 pluszért pedig 16 500 dollárt járulhat hozzá.
Mindkét IRA ugyanazokat a beruházási, elosztási és átadási szabályokat követi. Mindkettő adó-halasztott számla, tehát addig nem fizet adót a növekedés vagy a jövedelem után, amíg vissza nem vonják, és nem fizetnek adót a járulékokból. Az 59 ½ életévét megelőzően történő kivonások 10% -os adóbüntetést eredményeznek mindkettőért.
