Az önkéntes tartalék meghatározása
Az önkéntes tartalék a biztosítótársaságok birtokában lévő monetáris tartalék. Az állami ügynökségek gyakran szabályozzák a pénzügyi intézmények és a biztosítótársaságok tartalékkövetelményeit fizetőképességük biztosítása érdekében. Az önkéntes tartalékokat további tartott likvid eszközöknek nevezik.
SZÜKSÉGES SZABÁLYOZÁS Önkéntes tartalék
A biztosítótársaságok önkéntes tartalékot tartanak fenn, hogy pénzügyi szempontból stabilabbak és javítsák likviditási mutatóikat. Az ilyen követelményekről gyakran belsőleg állapodnak meg a biztosító, és azokat a törvény nem határozza meg. Az állami szabályozók a Biztosítási Szabályozási Információs Rendszer (IRIS) eszközeit használják, amelyeket a Biztosítási Biztosok Országos Szövetsége (NAIC) irányít a biztosítótársaságok fizetőképességének meghatározására.
A biztosítási szabályozási információs rendszer összegyűjti a biztosítótársaságok által benyújtott pénzügyi információkat annak érdekében, hogy kiszámítsa az arányokat, amelyek alapján meghatározható, hogy mely biztosítótársaságok néznek szembe fizetőképességgel. Az IRIS meghatározza az elfogadhatónak tartott arányarányt, a külső értékek pedig azt jelzik, hogy a biztosítót alaposabban meg kell vizsgálni.
Az IRIS rendszer automatikusan generál pénzügyi mutatókat azon pénzügyi kimutatások alapján, amelyeket a biztosítótársaságoknak be kell nyújtaniuk a biztosítási szabályozóknak. Az ezekből az arányokból előállított jelentések felsorolják az egyes felülvizsgált biztosítótársaságokat, az egyes társaságokra kiszámított pénzügyi mutatókat és azokat a tartományokat, amelyek között az egyes pénzügyi mutatóknak meg kell felelniük. A szokásos tartományon kívül eső vállalatokat felhívják a szabályozók figyelmébe.
Tartalékok kiegyensúlyozó törvénye
A biztosítók számára a tartalékok kiegyensúlyozó intézkedés. Megpróbálják megtartani az állami szabályozók által megkövetelt minimumokat, de a szifonokon túl a tartalékok növelésével távol tartják el a tőkét, amelyet fel lehetne használni az érdekeltek nagyobb értékének megteremtésére. Az ingatlan- és balesetbiztosítók esetében a különféle adóügyi törvények és számviteli gyakorlatok akadályozzák meg őket abban, hogy felesleges pénzt helyezzenek el olyan esetekre, mint például katasztrófák.
A tartalék standard szintje tartalmazza a biztosító összes bevételének 8–12% -át. Ezeket a követelményeket soha nem határozták meg igazán, mivel azok a vállalati kockázatok típusától függenek.
A tartalékkövetelmények eltolódnak a szabályozók számára. 2016-ban egy NAIC jelentés után, amely az életbiztosító társaságoknak „elv-alapú tartalékolást” ajánlott, mintegy 46 állam költözött a régi képletek megváltoztatásához, hogy tükrözze az újabb és bonyolultabb valóságot az életbiztosító társaságok által kínált termékek egyre növekvő választéka mellett. Az új képletek célja a gazdasági feltételek vagy a biztosító iparági tapasztalatainak kiigazítása, ahelyett, hogy a biztosító készpénzére, úgynevezett tartalékként alkalmazandó, minden méretre kiszámított egy méretre vonatkoznának. A NAIC megállapította, hogy a régi képletek olyan tartalékokhoz vezettek, amelyek időnként túlzott és néha elégtelenek voltak.
