A képesített nyugdíjazási terv egyszerűen egy olyan terv, amely megfelel az Egyesült Államok adószabályzatának 401. szakaszának a) pontjában meghatározott követelményeknek. Ez nem azt jelenti, hogy más típusú tervek nem állnak rendelkezésre a fészektojás felépítéséhez, de a munkaadók által kínált nyugdíj-megtakarítási programok többsége minősített tervek, mivel a járulékok adókötelesek. Többféle képesített terv létezik, bár néhányuk gyakoribb, mint mások.
Kulcs elvihető
- A képesített nyugdíjazási terveknek meg kell felelniük az Egyesült Államok adótörvényének 401. szakaszának a) pontjában foglalt követelményeknek, ami azt jelenti, hogy a járulékok adókötelezettek lehetnek.A meghatározott hozzájárulási terv, amely a leggyakoribb képesített program, a munkáltató és / vagy a munkavállalói hozzájárulások, amelyek idővel érték felhalmozódnak. A meghatározott járulékfizetési rendszerek általános típusa a 401 (k) - vagy a 403 (b), ha a munkáltató nonprofit -, de vannak profitmegosztási tervek.Ma kevesebb meghatározott juttatási program (általában nyugdíj vagy járadék), amelyek rögzített összeget biztosítanak a munkavállalóknak nyugdíjba vonuláskor, függetlenül a munkáltató / munkavállalói hozzájárulástól.
Meghatározott hozzájárulási tervek
A leggyakoribb típus a meghatározott hozzájárulási terv, amely azt jelenti, hogy a munkáltató és / vagy a munkavállaló egy meghatározott összeget járul hozzá a munkavállaló egyedi számlájához, és a teljes számlaegyenleg a járulékok összegétől és a kamat felhalmozódásának mértékétől függ.. A tervtől függően előfordulhat, hogy a munkáltatónak egyáltalán nem kell hozzájárulást fizetnie, ebben az esetben a pénzeszközök felhalmozódása attól függ, hogy a munkavállaló mennyit dönt a hozzájárulásért és mennyit keres az a pénz.
Sok terv esetében azonban a munkáltató egy meghatározott összeget járul hozzá, vagy a fizetés egy bizonyos százalékáig megegyezik a munkavállaló hozzájárulásával. Ezek a tervek nagyrészt adójellegűek, vagyis a hozzájárulásokat adózás előtti dollárral fizetik, és a munkavállaló jövedelemadót fizet az alapokról abban az évben, amikor azokat visszavonják.
A legtöbb munkáltató, amely meghatározott járulékfizetési rendszert kínál, 401 (k) - vagy 403 (b) -, ha nonprofit szervezet kínál, amelybe a munkavállalók évente járulnak hozzá a kompenzáció egy százalékáig, a munkaadók pedig rugalmasan választhatják meg a járulékot. csinálják. Más típusú nyugdíjazási tervektől eltérően a 401 (k) pont lehetővé teszi a munkavállaló számára a pénzeszközök kivonását a nyugdíjba vonulás előtt, bár a korai kivonások bizonyos követelmények hatálya alá tartoznak.
A spektrum másik végén a nyereségmegosztási tervek kizárólag a munkáltató hozzájárulásain alapulnak, teljes mértékben a belátása szerint. Ez a fajta megengedi a munkáltatóknak, hogy több éven keresztül járuljanak hozzá a hozzájáruláshoz, amikor a vállalkozás jól működik, de lehetővé teszik számukra, hogy kevés vagy semmilyen hozzájárulást nevezhessenek olyan években, amikor nem.
Az ilyen típusú részhalmaz egy részvény-bónusz terv, amelyben a munkáltatói hozzájárulásokat vállalati részvények formájában fizetik. Ez ismét nagyszerű lehet, ha a vállalkozás jól működik, ha készen áll a nyugdíjra, de ez azt is jelentheti, hogy el kell kezdenie hozzájárulását az egyéni tervhez, mint például az egyéni nyugdíjazási számla (IRA), hogy megbizonyosodjon arról, hogy gondozott az esemény kudarcot vall. (Vegye figyelembe, hogy az IRA-k adókedvezményes nyugdíj-megtakarítási tervek, amelyeket jövedelemmel finanszíroznak, de magánszemélyek állítják össze, nem pedig munkáltatók, és nem minősülnek képesített nyugdíjazási terveknek.)
Még akkor is, ha részt vesz egy képesített nyugdíjazási tervben, például a 401 (k) értéknél, a pénzügyi szakértők azt is javasolják, hogy nyissanak meg egy hagyományos vagy Roth IRA-t, hogy növeljék a nyugdíjmegtakarításokat.
Meghatározott ellátási tervek
A képesített program másik típusát meghatározott juttatási programnak nevezik. Ezek a tervek egyre ritkábbak. A meghatározott juttatás azt jelenti, hogy a terv bizonyos összeget ír elő a számlatulajdonosnak a nyugdíjazáskor, függetlenül a munkáltató vagy a munkavállalói hozzájárulástól vagy a vállalkozás jólététől. Ezek a tervek általában nyugdíjak vagy járadékok.
A nyugdíjprogramban a munkavállaló nyugdíjba vonulása után évente egy bizonyos összeget kap a fizetésük, a szolgálati évek és az előre meghatározott százalékos arány alapján. A munkaadót terheli a tervezett járulékok befizetése, amelyek kiszámítása a munkavállaló nyugdíjazásáig a szükséges összegre felhalmozódik.
A járadékprogrammal a számlatulajdonos rögzített összeget kap minden nyugdíjba vonulást követő évre, általában a haláláig. Néhány terv rövidebb ellátási periódusú, néhány pedig a túlélő házastárs számára nyújt kedvezményeket a számlatulajdonos halála után. Megint a munkáltató felelőssége, hogy tervezési hozzájárulásokat folytasson, amelyek biztosítják ezen juttatások folyósítását.
