Mi a nem realizált nyereség?
A nem realizált nyereség egy potenciális profit, amely papíron létezik befektetés eredményeként. Ez egy eszköz értékének növekedése, amelyet még készpénzre kell eladni, például egy részvénypozíció, amelynek értéke megnőtt, de továbbra is nyitva áll. A nyereség akkor realizálódik, ha a pozíciót profitértékesítik.
Kulcs elvihető
- A nem realizált nyereség papíron létező elméleti nyereség, amelyet egy olyan beruházás eredményez, amelyet még nem adtak el készpénzért. A nem realizált nyereséget a pénzügyi kimutatásokban az értékpapír típusától függően különbözik. eladják, és a realizált nyereséget elszámolják.
Realizálatlan nyereség
Hogyan működik a nem realizált nyereség
Realizálatlan nyereség akkor fordul elő, ha egy értékpapír jelenlegi ára magasabb, mint az az érték, amelyet a befektető az értékpapírért eredetileg fizetett, a bróker díjak nélkül. Sok befektető a nem realizált értékek alapján számítja ki befektetési portfóliójának jelenlegi értékét. Általában a tőkenyereséget csak akkor adóztatják, ha eladják és realizálják.
Ha nem realizált nyereség jelentkezik, ez általában azt jelenti, hogy egy befektető úgy véli, hogy a befektetésnek van hely a magasabb jövöbeli nyereségre. Ellenkező esetben most eladja, és elismeri a jelenlegi nyereséget. Ezenkívül a nem realizált nyereség néha azért jön létre, mert egy befektetés hosszabb ideig tartása csökkenti a nyereség adóterheit.
Például, ha egy befektető egy évnél hosszabb részvényt birtokol, akkor adómértéke csökken a hosszú távú tőkeemelési adóra. Ezenkívül, ha egy befektető a tőkenyereség adóterhét egy másik adóévre kívánja helyezni, akkor a részvényeket a következő év januárjában adhatja el, nem pedig a tárgyévben.
Nem realizált nyereség rögzítése
A nem realizált nyereségeket az értékpapír típusától függően különbözik. A lejáratig tartott értékpapírokat nem számolják el a pénzügyi kimutatásokban, de a társaság dönthet úgy, hogy a pénzügyi kimutatások lábjegyzetében közzéteszi őket. A kereskedés céljából tartott értékpapírokat valós értéken kell elszámolni a mérlegben, a nem realizált nyereségeket és veszteségeket pedig az eredménykimutatásban.
Ezért a kereskedésre tartott értékpapírok valós értékének növekedése vagy csökkenése befolyásolja a társaság nettó jövedelmét és részvényenkénti eredményét (EPS). Az értékesíthető értékpapírokat a társaság mérlegében valós értéken nyilvántartásba veszik. A nem realizált nyereségeket és veszteségeket azonban a mérleg átfogó jövedelmében kell elszámolni.
Példa egy nem realizált nyereségre
Ha egy befektető 100 darab ABC Company részvényt vásárolt egy részvényenként 10 dollárral, és a részvények valós értéke később egy részvényre jutó 12 dollárra növekszik, akkor a birtokában lévő részvényeinek nem realizált nyeresége 200 dollár (részvényenként 2 dollár * 100 részvény).). Ha a befektető végül eladja a részvényeket, amikor a kereskedési ár 14 dollár, akkor realizált nyeresége 400 dollár lesz (részvényenként 4 dollár * 100 részvény).
Realizálatlan nyereség vs. nem realizált veszteség
A nem realizált nyereség ellentéte a nem realizált veszteség. Ez a típusú veszteség akkor fordul elő, amikor a befektető veszteséges befektetéssel rendelkezik, például olyan részvénynél, amelynek értéke a pozíció megnyitása óta csökken. A nem realizált nyereséghez hasonlóan a veszteség akkor is realizálódik, amikor a pozíciót veszteségre zárják.
A nem realizált nyereségeket és a nem realizált veszteségeket gyakran "papír" nyereségnek vagy veszteségnek nevezik, mivel a tényleges nyereséget vagy veszteséget csak a pozíció lezárásáig határozzák meg. A nem realizált nyereséggel járó pozíció végül nem realizált veszteségű pozícióvá válhat, amikor a piac ingadozik, és fordítva.
