Mi a nem fedezett nyugdíjprogram?
A nem finanszírozott nyugdíjprogram egy munkáltató által kezelt nyugdíjprogram, amely a munkáltató aktuális jövedelmét a nyugdíj kifizetéseire fordítja, amikor szükséges. Ez ellentétben az előre befizetett nyugdíjrendszerrel, amelyben a munkáltató szisztematikusan és előzetesen elkülöníti a pénzeszközöket minden nyugdíjprogram költségeinek fedezésére, például a nyugdíjasoknak és azok kedvezményezettjeinek történő kifizetésekhez.
Kulcs elvihető
- A nem fedezett nyugdíjalapokban nem tartanak fenn eszközöket, ami azt jelenti, hogy a nyugdíjazási juttatásokat általában közvetlenül a munkáltatói hozzájárulásokból fizetik ki. Ugyanezeknek a pay-as-you-go terveknek is nevezik, ezeket a nyugdíjazási számlákat társaságok vagy kormányok hozhatják létre. sok európai országot nem finanszírozott terveknek tekintnek.
A nem fedezett nyugdíjalapok megértése
A nyugdíjprogram bizonyos munkáltatók által kínált program, amely fizetést helyettesít, ha a munkavállaló már nem dolgozik (például amikor a munkavállaló nyugdíjba vonul). Amikor a munkáltatók nyugdíjprogramot kínálnak, megtervezhetik a nyugdíjprogram várható pénzügyi igényeit, és rendszeresen félretehetnek egy bizonyos összeget - és befektethetik a pénzt ideális módon az alap növekedéséhez vagy a nyugdíjprogramnak a jelenlegi jövedelmekből történő finanszírozásához..
A nem finanszírozott nyugdíjprogramot néha pay-as-you-go nyugdíjrendszernek nevezik. Számos állam által nyújtott állami nyugdíjrendszer fedezetlen, az ellátásokat közvetlenül a jelenlegi munkavállalói járulékokból és adókból fizetik ki. Számos európai ország nyugdíjrendszere nincs finanszírozva, az ellátásokat közvetlenül a jelenlegi adókból és társadalombiztosítási járulékokból fizetik ki. Számos országban vannak hibrid rendszerek, amelyeket részben finanszíroznak. Spanyolország létrehozta a társadalombiztosítási tartalékalapot, Franciaország pedig a nyugdíjtartalék alapot; Kanadában a bér-alapú nyugdíjazási tervet (CPP) részben finanszírozzák, a vagyonokat a CPP Befektetési Igazgatósága kezeli, míg az Egyesült Államok társadalombiztosítási rendszerét részben speciális amerikai kincstári kötvényekbe történő befektetés finanszírozza.
A teljes körű finanszírozás ezzel szemben egy olyan kifejezés, amely leírja, mikor van egy nyugdíjprogramnak elegendő vagyona az összes felhalmozott ellátás biztosításához. A teljes finanszírozás érdekében a tervnek képesnek kell lennie a nyugdíjasoknak várható összes kifizetésre. A terv adminisztrátora képes megjósolni az éves források összegét, amelyre szükség lesz. Ez segíthet meghatározni a nyugdíjprogram pénzügyi helyzetét.
Pay-As-You-Go
Mind az önálló társaságok, mind a kormányok felállíthatják a „pay-as-you-go” nyugdíjakat. A nem finanszírozott nyugdíjprogram egyes résztvevői által gyakorolt ellenőrzés szintje a program felépítésétől és attól függ, hogy a program magán vagy állami alapon működik-e. A kormányok által működtetett nem finanszírozott nyugdíjprogramok a „járulék” szót használhatják az alapba bevitt pénz leírására, de általában ezeket a járulékokat meghatározott adókulccsal adóztatják, és sem a munkavállalók, sem a munkáltatók, akik hozzájárulnak, nem dönthetnek arról, hogy fizetnek-e és mennyit be a tervbe. A magán-járulékfizetés ugyanakkor bizonyos mérlegelési lehetőséget biztosít a résztvevők számára.
Ha egy munkáltató fizetési egységen alapuló nyugdíjprogramot kínál, akkor az egyéni résztvevőnek valószínűleg meg kell választania, hogy a fizetéséből mekkora részét kívánja levonni és hozzájárulni a jövőbeli nyugdíjhoz. A terv feltételeitől függően a résztvevőnek lehetősége van arra, hogy egy meghatározott összeget kihúzzon minden fizetési időszak alatt, vagy egy összegben járuljon hozzá az összeghez. Ez hasonló ahhoz, ahogyan számos meghatározott járulékalapú program, például egy 401 (k) összegű program finanszírozása történik.
