Az életbiztosítás vásárlásakor fontos figyelembe venni az adókat. A Belső Bevételi Szolgálat (IRS) eltérő adószabályokat ír elő a különböző tervekre, és a megkülönböztetések néha önkényesek. Az alábbi útmutató célja az életbiztosítási díjak adójogi következményeinek tisztázása.
Kulcs elvihető
- Az életbiztosítási díjakat a legtöbb esetben nem adóztatják, azaz nem adnak hozzá adót vagy adót. Ezek a díjak szintén nem vonhatók le adóból. Ha egy munkáltató életbiztosítási díjat fizet a munkavállaló nevében, akkor az 50 000 dollár vagy annál nagyobb összegű kifizetéseket jövedelemnek kell adóztatni. Az előre fizetett biztosítás után kapott kamatot kamatbevételként adóztatják. A teljes életbiztosítási kötvényekből származó bevételeket addig nem adóztatják, amíg a kötvény ki nem kerül.
Az életbiztosítást vásárló személynek sok szempontot figyelembe kell vennie, mielőtt döntést hozna. Először is, különbséget kell tenni a hosszú távú életbiztosítás és a teljes életbiztosítás között. A hosszú élettartam meghatározott évre kiterjed, míg az egész életre szóló politika az életre érvényes. A kötvénytulajdonosnak kiszámítania kell, mennyi fedezetre van szüksége. Ez nagymértékben függ attól, hogy miért vásárolnak életbiztosítást.
Az a személy, aki csak a rokonok eltemetési és temetési költségeinek fedezésével foglalkozik, 20 000 dollár vagy annál kevesebb haláleseti juttatást választhat. Ezzel szemben valaki, aki több eltartott gyermekével rendelkezik, akiket reménykedni küld a főiskolára, gyakran 500 000 dollárt vagy ennél nagyobb fedezetet kíván. A vásárlási folyamatot tovább bonyolítja az életbiztosító társaságok száma, amelyek közül választhat. Az Internet némileg megkönnyítette ezt a folyamatot, számos webhely kizárólag tucat életbiztosító társaság árajánlatának összehasonlítására szolgál.
Életbiztosítási díjak adója
Autó vagy televízió vásárlásával ellentétben az életbiztosítás vásárlásához nincs szükség forgalmi adó megfizetésére. Ez azt jelenti, hogy a biztosítási díj összege, amelyet egy kötvénytulajdonos hivatkozik, amikor fedezetet szerez, az az összeg, amelyet fizet, anélkül, hogy az adók fedezésére százalékos összeget adnának hozzá. Ennek kapcsán vannak olyan helyzetek, amikor a kötvénytulajdonosok adókat fizetnek a biztosítási díjak után.
Munkaadó által fizetett életbiztosítás
Amikor egy személy munkáltatója az általános kompenzációs terv részeként életbiztosítást nyújt, az IRS jövedelemnek tekinti azt, ami azt jelenti, hogy a munkavállaló adóköteles. Ezeket az adókat azonban csak akkor kell alkalmazni, ha a munkáltató több mint 50 000 USD életbiztosítási fedezetet fizet. Még ezekben az esetekben az első 50 000 dollár fedezeti díja mentesül az adó alól.
Például az a személy, akinek a munkáltatója a foglalkoztatás időtartama alatt 50 000 dollár életbiztosítási fedezetet nyújt a fizetése, az egészségügyi ellátások és a nyugdíj-megtakarítási terv mellett, nem kell adót fizetnie az életbiztosítási juttatásaitól, mert nem haladhatja meg az IRS által meghatározott küszöböt.
Ezzel szemben az a személy, akinek a munkáltatója 100 000 dollár életbiztosítási fedezetet nyújt neki, annak egy részén adókat kell fizetnie. Az a prémium dollár, amely az IRS küszöbértéket meghaladó 50 000 dolláros fedezetért fizet, adóköteles jövedelemnek számít. Ezért ha a havi díj összege 100 USD, akkor az adóköteles összeg az az összeg, amely a további 50 000 USD fedezetért, vagy 50 USD összegért fizet.
Kártyás életbiztosítás
Néhány életbiztosítási terv lehetővé teszi a kötvénytulajdonos számára, hogy előzetesen egyösszegű díjat fizessen. Ezt a pénzt a terv prémiumaira alkalmazzák a terv teljes időtartama alatt. Az átalányösszeg kamat miatt is növekszik. Ennek a pénznek az növekedését az IRS kamatjövedelemnek tekinti, ami azt jelenti, hogy adóköteles lehet akkor, amikor díjfizetés iránti kérelmet nyújtanak be, vagy amikor a kötvénytulajdonos a megkeresett pénz egy részét vagy egészét visszavonja.
Készpénzérték-tervek
Számos egész életbiztosítási terv a rögzített haláleseti juttatásokon túl a készpénzértéket is felhalmozza, mivel a kötvénytulajdonosok a biztosítási díjakba befizetett összegekbe befizetik a biztosítási tervbe. A prémium dollár egy része belép egy alapba, amely felhalmozza a kamatot. Gyakran előfordul, hogy különösen az évek óta hatályos tervek esetén a készpénzérték meghaladja azt az összeget, amelyet a biztosítási díjbefizető befizette. Ezért az emberek ezt a fajta életbiztosítást befektetési eszközként használják, miközben kihasználják azt a védelmet, amelyet nem korai halál esetén nyújtanak családjuknak.
Noha sok pénzügyi tanácsadó kitartóan ellenzi az életbiztosítás befektetési célokat, és a hozam igénylése történelmileg rendkívül gyenge volt a befektetési alapokhoz és más befektetésekhez képest, a legtöbb egész életbiztosítási kötvény készpénzértéke az idõvel növekszik. Mivel ezt a biztosított számára jövedelemnek tekintik, a jövedelemadóra vonatkozik.
A jó hír az egész életbiztosítási kötvénytulajdonos számára, hogy nem kell minden évben jövedelemadót fizetnie a terv pénzbeli értékének növekedése miatt. A nyugdíjazási számlákhoz hasonlóan, mint például a 401 (k) terv és az IRA, az egész életbiztosítási kötvénynél a készpénzérték felhalmozódása adóhalasztott. Annak ellenére, hogy ez a pénz jövedelemnek minősül, az IRS nem követeli meg a kötvénytulajdonostól, hogy adót fizessen tőle, amíg ki nem fizette a kötvényt.
Ha és amikor a kötvénytulajdonos úgy dönt, hogy teljes életbiztosítási kötvényének készpénzértékét veszi figyelembe, akkor az az összeg, amelyért adókat kell fizetnie, a kapott pénzbeli érték és a biztosítási díjakban fizetett összege közötti különbség a biztosítási idő alatt Kényszerítés. Például, ha 20 évenként havonta 100 dollárt fizet, vagy 24 000 dollárt, majd befizeti a kötvényt és 30 000 dollárt kap, az adóköteles összeg 6 000 dollár.
A teljes életbiztosítás másik jellemzője, hogy sok esetben a kötvénytulajdonos megengedheti magának, hogy kölcsönét kötvénye pénzbeli értéke ellenében vegye igénybe. Félre van téve, hogy az ilyen típusú kölcsönből származó bevétel adóköteles. Nem erről van szó, még akkor sem, ha a hitel összege meghaladja a kötvénybe befizetett összes díjat. A kölcsön felvétele egyszerűen csökkenti a kötvény pénzbeli értékét, és adott esetben csökkenti a fizetett haláleseti juttatást.
Életbiztosítási díjak nem levonhatók
Az életbiztosítási díjakban meglehetősen gyakori további tévhit, hogy ezek adókedvezményesek. Az egészségbiztosítási díjaktól eltérően, amelyeket a kötvénytulajdonosok levonhatnak szövetségi jövedelemadóikból, az életbiztosítási díjakat az IRS személyi költségként sorolja be. Általános szabály, hogy az adózó adóbevallásának benyújtásakor nem vonhatja le a személyi költségekre fordított pénzt, beleértve az életbiztosítást is.
