Mi az a bizalom?
A vagyonkezelés olyan bizalmi kapcsolat, amelyben az egyik fél, úgynevezett vagyonkezelő, egy másik félnek, a vagyonkezelőnek biztosítja a tulajdonjog tulajdonjogát harmadik személy, a kedvezményezett érdekében. A vagyonkezelő társaságokat alapítják, hogy jogi védelmet biztosítsanak a vagyonkezelő vagyontárgyainak, annak biztosítása érdekében, hogy ezeket az eszközöket a vagyonkezelő kívánságainak megfelelően osztják el, és időt takarítanak meg, csökkentik a papírmunkát, és bizonyos esetekben elkerülhetik vagy csökkenthetik az öröklési vagy ingatlanadókat. A pénzügyekben a vagyonkezelő társaság egyfajta zártvégű alap is lehet, amelyet részvénytársaságként lehet felépíteni.
Bizalom
A bizalom megértése
A vagyonkezelőket alapító tagok (magánszemély és ügyvédje mellett) hozzák létre, akik döntenek arról, hogyan adják át vagyonuk részét vagy egészét a vagyonkezelőkhöz. Ezek a vagyonkezelők megtartják az eszközöket a bizalom kedvezményezettjei számára. A bizalom szabályai attól a feltételektől függnek, amelyeken a bizalom épült. Egyes területeken lehetséges, hogy az idősebb kedvezményezettek megbízottokká válnak. Például néhány joghatóságban az adományozó egyidejűleg egy életre szóló kedvezményezett és megbízott is lehet.
A bizalom felhasználható annak meghatározására, hogy egy személy pénzét hogyan kell kezelni és elosztani, amíg ez a személy él, vagy halála után. A bizalom segít elkerülni az adókat és a bizonyítékokat. Megvédi az eszközöket a hitelezőktől, és megszabhatja az öröklés feltételeit a kedvezményezettek számára. A vagyonkezelő társaságok hátránya, hogy időt és pénzt igényelnek a létrehozáshoz, és ezeket nem lehet egyszerűen visszavonni.
A bizalom az egyik módja annak, hogy olyan kedvezményezettet biztosítson, aki kiskorú vagy szellemi fogyatékossággal rendelkezik, amely ronthatja a pénzgazdálkodási képességét. Amint a kedvezményezettet úgy ítélik meg, hogy képes kezelni vagyonát, megkapja a vagyonkezelést.
Trösztök kategóriái
Bár sokféle típusú vagyonkezelő társaság létezik, mindegyik a következő kategóriákba tartozik:
Élő vagy Testamentális
Az élő bizalom - más néven az inter vivos bizalom - egy írásbeli dokumentum, amelyben az egyén vagyonát az egyén életének során történő felhasználására és haszonra adott bizalommal nyújtják. Ezeket az eszközöket az egyén halálakor adják át kedvezményezettjeinek. Az egyénnek utódkezelője van, aki felelős az eszközök átruházásáért.
A végrendeleti bizalom, amelyet akarat-bizalomnak is neveznek, meghatározza, hogy az egyén vagyonát hogyan jelölik ki az egyén halála után.
Visszavonható vagy visszavonhatatlan
A visszavonható bizalmat a megbízott megváltoztathatja vagy megszüntetheti életében. A visszavonhatatlan bizalom, amint azt a neve is sugallja, az, amelyet a megbízó nem változtathat meg, miután létrejött, vagy olyan, amely visszavonhatatlanná válik halálakor.
Az élő alapok visszavonhatók vagy visszavonhatatlanok lehetnek. A testamentális bizalom csak visszavonhatatlan lehet. Általában kívánatos a visszavonhatatlan bizalom. Az a tény, hogy megváltoztathatatlan, vagyontárgyakat, amelyeket véglegesen kikerültek a vagyonkezelő birtokából, lehetővé teszi az ingatlanadók minimalizálását vagy elkerülését.
Finanszírozott vagy nem finanszírozott
A finanszírozott vagyonnak olyan eszközei vannak, amelyeket a megbízó életében elhelyezett. A nem finanszírozott bizalom csak a vagyonkezelési megállapodásból áll, finanszírozás nélkül. A nem biztosított vagyonkezelői alapok finanszírozhatók a vagyonkezelő halálakor, vagy pedig továbbra is finanszírozhatatlanok lehetnek. Mivel a nem finanszírozott bizalom sok veszélynek kiteszi az eszközöket, a bizalmat elkerülni kell, ezért fontos a megfelelő finanszírozás.
A vagyonkezelési célok közös célja
A vagyonkezelői alap egy ősi eszköz - valójában a feudális időkig nyúlik vissza -, amelyet néha gúnyosan üdvözölnek, mivel az alapjáratú gazdag társasághoz kapcsolódik (mint a pejoratív „vagyonkezelői alap baba” esetében). A vagyonkezelő társaságok azonban rendkívül sokoldalú járművek, amelyek megvédik az eszközöket, és a kezekbe irányíthatják azokat a jelenben és a jövőben, jóval az eredeti vagyontulajdonos halála után.
A vagyonkezelő vagyon birtoklására szolgáló jogi személy, tehát az eszköz általában biztonságosabb, mint egy családtag esetén. Még a legjobb szándékú rokon is perelhet, válhat vagy egyéb szerencsétlenséggel veszélyeztetheti ezeket az eszközöket.
Bár úgy tűnik, hogy elsősorban a nagy nettó értékű egyénekre és a családokra irányulnak, mivel költségesek lehetnek a létrehozásuk és fenntartásuk, a középosztálybeli eszközök is hasznosnak találhatják őket - például a fizikai vagy szellemi fogyatékosok gondozásának biztosításában.
Néhány ember a magánélet érdekében kizárólag a bizalmakat használja. A végrendelet feltételei bizonyos joghatóságokban nyilvánosak lehetnek. Ugyanazok a végrendeleti feltételek érvényesek lehetnek bizalmon keresztül, és azok a személyek, akik nem akarják, hogy végrendeletüket nyilvánosan közzétegyék, inkább vagyonokat választanak.
A vagyonkezelők is felhasználhatók ingatlantervezésre. Az elhunyt személy vagyonát általában a házastársnak adják át, majd egyenlően osztják meg a túlélő gyermekekkel. A 18 éves kor alatti gyermekeknek azonban megbízottaknak kell lenniük. A vagyonkezelők csak a gyermekek felnőttkoráig gyakorolhatják a vagyon feletti ellenőrzést.
A vagyonkezelő társaságok adótervezésre is felhasználhatók. Egyes esetekben a vagyonkezelő társaságok által biztosított adóügyi következmények alacsonyabbak, mint más alternatívák. Mint ilyen, a vagyonkezelő társaságok alapvetővé váltak az egyének és vállalatok adótervezésében.
A vagyonkezelői vagyonban részesülnek az alapok növelése, ami jelentős adómegtakarítást jelenthet az örökösök számára, akik végül a vagyonból örökölnek. Ezzel szemben azok a vagyonok, amelyeket egyszerűen csak a tulajdonos élettartama alatt adnak el, általában az eredeti költség alapját képezik.
Így működik a számítás: Az eredeti részvényvásárláskor 5000 dollárba eső és 10 000 dolláros értékű részvények olyan részvényeinek alapja 10 000 dollár lenne, amikor a vagyonkezelő örökli őket. Ha ugyanaz a kedvezményezett ajándékban kapta volna meg őket, amikor az eredeti tulajdonos még életben volt, az alapja 5000 dollár lenne. Később, ha a részvényeket 12 000 dollárért értékesítették, akkor az a személy, aki vagyonából örökölte azokat, 2000 dollár nyereségre lesz adófizető, míg valaki, akinek a részvényeket megkapta, 7000 dollár nyereség után adó lesz. (Vegye figyelembe, hogy az emelés alapja általában az örökölt vagyontárgyakra vonatkozik, nem csak azokra, amelyek vagyonnal járnak.)
Végül, valaki bizalmat teremthet a Medicaidra való jogosultság megszerzése érdekében, és vagyonának legalább egy részét megőrizheti.
Kulcs elvihető
- A vagyonkezelés olyan bizalmi viszony, amelyben egy vagyonkezelő egy másik félnek, vagyonkezelőnek biztosítja azt a jogot, hogy tulajdonjogot tulajdonítson egy harmadik fél javára. Bár általában a tétlen gazdagokhoz kapcsolódnak, a vagyonkezelők nagyon sokoldalúak. olyan eszközök, amelyek különféle célokra felhasználhatók konkrét célok elérésére. Minden bizalom hat nagy kategóriába sorolható - élő vagy végzetes, finanszírozott vagy nem finanszírozott, visszavonható vagy visszavonhatatlan.
A vagyonkezelői alapok típusai
Az alábbiakban felsoroljuk a leggyakoribb típusú vagyonkezelői alapokat:
Hitelvédő bizalom: Ezt a bizalmat néha áthidaló vagy családi bizalomnak hívják, ez a bizalom lehetővé teszi egy személy számára, hogy az ingatlanadó alóli mentességet meghaladó összeget (de nem haladja meg). A birtok fennmaradó része adómentes. A hitelbiztosítási bizalomba helyezett pénzeszközök örökre mentesek ingatlanadótól - még akkor is, ha növekednek.
Generációs átugró bizalom: Ez a bizalom lehetővé teszi egy személy számára, hogy adómentesen adjon át eszközöket a kedvezményezetteknek legalább két nemzedéknél, junioruk - általában unokáik.
Minősített személyes tartózkodási bizalom: Ez a bizalom eltávolítja az ember otthonát (vagy nyaralóházát) birtokából. Ez hasznos lehet, ha a tulajdonságokat valószínűleg nagyra értékelik.
Biztosítási bizalom: Ez a visszavonhatatlan bizalom az életbiztosítási kötvényt védi egy bizalmon belül, így eltávolítja azt adóköteles ingatlanból. Noha egy személy már nem kölcsönt vehet igénybe a kötvény ellen, vagy nem változtathatja meg a kedvezményezettet, a bevétel felhasználható ingatlanköltségek fizetésére, miután egy személy meghal.
Minősített, végleges kamatozású vagyonkezelő bizalom: Ez a bizalom lehetővé teszi egy személy számára, hogy az eszközöket különféle időpontokban irányítsa konkrét kedvezményezettekre - túlélőikre. A tipikus forgatókönyv szerint a házastársak egész életen át jövedelmet kapnak a bizalomból, és a gyermekek megkapják azt, ami a házastárs meghalása után maradt.
Külön megosztási bizalom: Ez a bizalom lehetővé teszi a szülő számára, hogy különféle jellemzőkkel bíró bizalmat hozzon létre minden kedvezményezett (azaz a gyermek) számára.
Költségvetési bizalom: Ez a bizalom megvédi azokat az eszközöket, amelyeket egy személy a vagyonkezelőbe fektet, a hitelezők általi követelésektől. Ez a bizalom lehetővé teszi az eszközök független vagyonkezelő általi kezelését is, és megtiltja a kedvezményezettnek, hogy eladja érdekeit a vagyonkezelőben.
Jótékonysági bizalom: Ez a bizalom egy bizonyos jótékonysági vagy nonprofit szervezet számára előnyös. Általában a jótékonysági vagyon alapul az ingatlanterv részeként, és segít csökkenteni vagy elkerülni az ingatlan- és ajándékadókat. A jótékonysági fennmaradó bizalom, amelyet egy személy életében finanszíroznak, egy meghatározott időtartamra elosztja a jövedelmet a kijelölt kedvezményezetteknek (például gyermekek vagy házastársak), majd a fennmaradó eszközöket adományozza jótékonysági szervezetnek.
Speciális szükségletek bizalma : Ez a bizalom azon eltartottakra vonatkozik, akik állami támogatásokat kapnak, mint például a társadalombiztosítási rokkantsági ellátások. A bizalom felállítása lehetővé teszi a fogyatékkal élők számára, hogy jövedelmet szerezzenek az állami kifizetések befolyásolása vagy elvesztése nélkül.
Vak bizalom: Ez a bizalom biztosítja, hogy a vagyonkezelők a vagyonkezelő vagyonát a kedvezményezettek ismerete nélkül kezeljék. Ez hasznos lehet, ha a kedvezményezettnek el kell kerülnie az összeférhetetlenségeket.
Totten Trust: Ezt a hitelt halálon fizetendő számlának is nevezik, ez a bizalom megbízottja élettartama alatt jön létre, aki megbízottként is jár. Általában bankszámlákra használják (a fizikai vagyont nem lehet beletenni). A nagy előnye az, hogy a vagyonban lévő vagyon elkerüli a hitelező halálának kimenetelét. Ezt a változatosságot gyakran „szegény ember bizalmának” nevezik. Ez a fajta nem igényel írásbeli dokumentumot, és a létrehozása gyakran nem jár költségekkel. Ez egyszerűen megállapítható, ha a számla címe tartalmazza az azonosító nyelvet, mint például a „Trust For”, „Fizető halálra "vagy" megbízottként ".
A Totten bizalmának kivételével a vagyonkezelői társaságok összetett eszközök. A bizalom megfelelő felállításához általában szakértői tanácsadásra van szükség egy vagyonkezelőtől vagy egy vagyonkezelő társaságtól, amely vagyonkezelési és vagyonkezelési szolgáltatások széles körének részeként létrehozza a vagyonkezelői alapokat.
