Itt vannak a hagyományos IRA-ba történő hozzájárulások előnyei, valamint az iránymutatások, amelyek meghatározzák, hogy képes-e adókedvezményt fizetni ezekre a hozzájárulásokra.
Először is, a hozzájárulási szabályok egy része, amely a hagyományos IRA-k résztvevői hozzájárulására vonatkozik.
Hozzájárulás korlátja
Bármely adóévben kérheti az egyes szövetségi jövedelemadó levonását az IRA-hez hozzájáruló pénzért. Lásd alább a 2019-re és 2020-ra vonatkozó határértékeket.
Házastársi IRA hozzájárulás
Ön nem működő házastársa nevében hozzájárulhat a házastársi IRA-hoz. A fent tárgyalt korlátok érvényesek. Ne feledje, hogy ha Ön is hozzájárul az IRA-hoz, akkor mindkét IRA-t külön elszámolással kell vezetni, mivel az IRA-k nem tarthatók együttesen.
Természetesen ahhoz, hogy házastársi IRA-hozzájárulást tudjon fizetni, Önnek és házastársának közös jövedelemadó-bevallást kell benyújtania. Az együttes hozzájárulása nem haladhatja meg az adóbevallásban bejelentett adóköteles kompenzáció összegét.
A hozzájárulás határideje
Az IRA résztvevőinek egy adott adóévre történő hozzájárulásait a következő év április 15-ig kell befizetni, azaz az előző év adójának esedékességének időpontja. Ha április 15-én hétvégére vagy más ünnepre esik, akkor a határidő a következő munkanapon. A 2020-os adóévre 2020. április 15-én, csütörtökön lesznek. A április 15-én vagy azt megelőzően megjelölt hozzájárulások határidőn belül megtörténnek.
Hozzájáruljon az adóbevallás benyújtása után
Az adóévre vonatkozó IRA-hozzájárulását bármikor meg lehet fizetni az adott év január 1-je és a következő év április 15-e között (vagy bármilyen az adó bevezetési határideje is), még akkor is, ha a jövedelemadó-bevallását április előtt nyújtotta be. 15 adózási határidő. Ha úgy dönt, hogy hozzájárulását fizeti az adóbevallás benyújtása után, feltétlenül tájékoztassa az adószakértőt, hogy ha a járulékot nem vették figyelembe a visszatérítésben, akkor a hozzájárulást tartalmazó módosított bevallás benyújtható.
Kor korlátozása
Trump elnök 2020 januárjában aláírta a nyugdíjasok javítását célzó (SECURE) törvényt minden közösség számára, amely célja a nyugdíjbiztonság erősítése. A törvény elõtt azoknak, akiknek 401 (k) vagy IRA volt, vissza kellett vonniuk a minimális eloszlást (RMD) abban az évben, amikor 70, 5 éves lették. A BIZTONSÁGI törvény ezt a korot 72-re emeli. A törvény megszünteti a hagyományos IRA-járulékok maximális életkorát is, amelyet korábban 70, 5 éves korhatáron állapítottak meg.
Adja meg az adóévet a csekknél
A hagyományos IRA-hozzájárulás levonása
Az a lehetőség, hogy adókedvezményt kapjon a hagyományos IRA-hez való hozzájárulásért, több tényezőtől függ, nevezetesen a módosított kiigazított bruttó jövedelemtől, az adóbevallás állapotától és a résztvevő státusától (azaz attól, hogy aktív résztvevőnek tekint-e vagy sem az IRS meghatározása).
Aktív résztvevő meghatározva
Általában az aktív résztvevő státusa attól függ, hogy részt vesz-e a munkáltató által támogatott nyugdíjazási tervben vagy sem. A munkáltató által szponzorált terv magában foglalja a meghatározott juttatási programokat, pénzvásárlási vagy cél-juttatási programokat, nyereségrészesedési programokat, 401 (k) -terveket, SEP IRA-kat és EGYSZERŰ IRA-kat.
A szabályok a különféle tervek között változnak. Például akkor tekinthetők aktív résztvevőnek az adott év profitmegosztási tervében, amelyet a munkáltató befizet a nyugdíjszámlájára, még akkor is, ha a hozzájárulást más évre folyósítják. A munkáltatók az adóbevallás határidejéig meghosszabbítják a járulékfizetést; ezért 2019-re lehet hozzájárulni 2020-ban.
Pénzvásárlási nyugdíjprogramban való részvétel esetén aktív résztvevőnek tekintik azt az évet, amelyre jogosult a járulék megfizetésére, függetlenül attól, hogy a hozzájárulást mikor végezték. 401 (k) esetén ön (vagy házastársa) aktív résztvevőnek tekinthető azokban az években, amikor Ön hozzájárul a tervhez.
A munkáltatónak jeleznie kell, hogy Ön aktív résztvevő - jelölje be a W-2 űrlapon az Öregségi terv rovatot. Ha nem biztos abban, hogy státusza van, kérdezze meg munkáltatóját vagy adószakértőjét.
Tehát le tudja vonni a hozzájárulását?
Vegye figyelembe, hogy ezek a küszöbök minden évben változnak. A 2019. és 2020. adóévre a következő korlátozások vonatkoznak. A hagyományos IRA-hozzájárulások 2019-re és 2020-ra történő korlátozása évi 6000 dollár, vagyis 50 évesnél idősebb évente 7000 dollár.
Ha ön egyedül van
Az egyedülállók esetében az adóból levonható maximális hozzájárulás csökkenni kezd, miután a módosított korrigált bruttó jövedelme (MAGI) eléri a 64 000 dollárt. Az olyan egyedülállók, akiknek 74 000 dolláros vagy annál magasabb kiigazított jövedelme van, nem jogosultak az adólevonásra. 2020-ban ezek a limitek 65 000 és 75 000 dollárra emelkednek.
Ha házasok, együttesen jelentkezik
Itt a dolgok bonyolultabbá válnak. Azoknál a házastársaknál, akik együttesen nyújtják be a bejelentést, a maximális adólevonható hozzájárulás jelentősen különbözik, ha egy személy hozzájárul a 401 k-os hozzájáruláshoz, és a magasabb jövedelmű párok esetében korlátozható.
- Ha az IRA-járulékot fizető házastársra a munkahelyi nyugdíjazási terv vonatkozik, a levonás kezdi a fokozatosan bruttó jövedelem 103 000 USD-t, és 2019-re eltűnik 123 000 USD-val. (104 000 USD és 124 000 USD 2020-ra).Ha az IRA közreműködője nem rendelkezik munkahelyi tervvel, de házastársa megteszi, a 2019. évi limit 193 000 USD-tól kezdődik, és nincs adólevonás, ha a járulékfizető jövedelme eléri a 203 000 USD-t. (2020-ra ezek a számok 196 000 dollár és 206 000 dollár.)
Ha házasok, külön benyújtják
A házas külön benyújtott kategóriába tartozó adófizetők esetében az adólevonási határok drasztikusan alacsonyabbak, függetlenül attól, hogy ők vagy házastársaik részt vesznek-e egy munkáltató által támogatott nyugdíjazási tervben. Ha a jövedelme kevesebb, mint 10 000 dollár, akkor részleges levonást vehet fel. Ha a jövedelme eléri a 10 000 dollárt, akkor nem jogosult levonásra.
Alsó vonal
Számos tényező határozza meg az adófizetők nyugdíj-megtakarítási döntéseit, valamint azt, hogy a járulék e tényezők közül csak egyikre vonható le. Amit egy másik ember számára ideális lehet, az nem számodra ideális. Ezért érdemes együtt dolgozni egy pénzügyi tervezővel és / vagy nyugdíj-tanácsadóval, hogy megbizonyosodjon arról, hogy a nyugdíjazási profiljához megfelelő döntéseket hozza-e.
