Mi az alapvető tőkeáttétel aránya?
Az alapvető tőkeáttételi mutató a bank alaptőkét mérlegeli az összes eszközéhez viszonyítva. Az arány az alapvető tőkét használja annak eldöntésére, hogy a bank milyen tőkeáttételt mutat az összevont eszközeivel szemben. Az alapvető tőkeeszközök olyan eszközök, amelyek könnyen felszámolhatók, ha egy banknak pénzügyi válság esetén tőkére van szüksége. Az alapvető tőkeáttételi mutató a bank pénzügyi helyzetét méri.
Az alapvető tőkeáttételi mutatót a központi monetáris hatóságok eszközként használják a bankok tőkemegfelelésének biztosítására és annak korlátozására, hogy a pénzügyi társaság milyen mértékben képes tőkebázisának tőkeáttételére.
Kulcs elvihető
- Az alapvető tőkeáttételi mutató a bank alaptőkét mérlegeli az összes eszközéhez viszonyítva. Az arány az alapvető tőke alapján határozza meg a bank tőkeáttételt a konszolidált eszközéhez viszonyítva. Az első szintű tőkeáttételi mutatót a központi monetáris hatóságok eszközként használják a bankok tőkemegfelelésének biztosítására és a bankok tőkemegfelelési szintjének korlátozására. A pénzügyi társaság képes tőkebázisának tőkeáttételére. Bár úgy vélik, hogy a bankok elegendő tőkével rendelkeznek 5% feletti tőkeáttételi mutatóval, a következő pénzügyi válságig nem tudjuk megtudni, hogy a bankok valóban képesek-e ellenállni pénzügyi sokknak vagy válságnak.
1. szint tőkeáttételi mutatója
Az alapvető tőkeáttételi mutató képlete a következő:
1. szintű tőkeáttételi ráta = konszolidált eszközök1 szintű tőke × 100hol: 1. szintű tőke = alapvető tőke, eredménytartalék, tartalékok, plusz egyéb eszközök
Az alapvető tőkeáttétel arányának kiszámítása
- A bank első szintű tőkéjét a tőkeáttételi mutató számlálójában kell elhelyezni. Az elsődleges alapvető tőke a bank saját tőkéjét, a felhalmozott eredményt, a tartalékokat és az egyes instrumentumokat jelenti diszkrecionális osztalékkal és lejárat nélkül. A bank az időszak összes konszolidált eszközét a képlet nevezőjében helyezik el, amelyet általában egy bank negyedévente vagy éves eredményjelentés.Osszuk el a bank első szintű tőkét az összes konszolidált eszközből az 1. szintű tőkeáttételi mutató eléréséhez. Szorozzuk meg az eredményt 100-tal, hogy a számot százalékba konvertáljuk.
Mit mond neked az alapvető tőkeáttétel?
Az alapvető tőkeáttételi mutatót a Bázel III vezette be, a Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság által javasolt nemzetközi szabályozási bankmegállapodás alapján, amely az alapvető tőke alapján határozza meg az elsődleges tőkét annak mérlegelésére, hogy a bank milyen mértékben használja fel tőkeáttételt konszolidált eszközeivel szemben. Minél magasabb az alapvető tőkeáttételi mutató, annál nagyobb a valószínűsége annak, hogy a bank negatív sokkokkal szemben ellenáll a mérlegének.
Az alapvető tőkeáttétel arányai
Az alapvető tőke a bank alaptőkéje a Bázel III szerint, és a legstabilabb és likvid tőkéből áll, valamint a pénzügyi válság vagy visszaesés idején a leghatékonyabb veszteségek fedezésére.
Az alapvető tőkeáttételi mutató nevezője a bank összes kitettsége, amely magában foglalja a konszolidált eszközöket, a származékos kitettségeket és bizonyos mérlegen kívüli kitettségeket. A Bázel III megkövetelte a bankoktól, hogy mérlegen kívüli kitettségeket tartalmazzanak, mint például harmadik személyeknek nyújtott kölcsönök, készenléti akkreditívek (SLOC), elfogadások és kereskedelmi akkreditívek.
1. szintű tőkeáttételi mutató követelményei
A Bázel III 3% -os minimumkövetelményt állapított meg az első szintű tőkeáttételi mutatóra, miközben nyitva hagyta annak lehetőségét, hogy bizonyos küszöbértéket még magasabb szintre tegyenek egyes szisztematikusan fontos pénzügyi intézmények esetében. 2014-ben a Federal Reserve, a Deviza Ellenőrző Irodája (OCC) és a Szövetségi Betétbiztosítási Társaság (FDIC) közzétette a tőkeszabályokat, amelyek 2018. január 1-jétől léptenek magasabb tőkeáttételi mutatókat bizonyos méretű bankok számára..
A bank holdingtársaságoknak, amelyek konszolidált mérlegfőösszege meghaladja a 700 milliárd dollárt vagy a kezelt eszközöknél több mint 10 trillió dollárt, további 2% -os puffert kell fenntartaniuk, minimális alapvető tőkeáttételi mutatóikat 5% -kal növelve. Ezen túlmenően, ha egy biztosított letétkezelő intézményre korrekciós intézkedési keret vonatkozik, azaz a múltban tőkehiányt mutatott ki, akkor legalább 6% -os alapvető tőkeáttételi mutatót kell mutatnia ahhoz, hogy jól tőkésítettnek lehessen tekinteni.
Az alapvető tőkeáttétel aránya a valós világban
Az alábbiakban bemutatjuk a Bank of America Corporation (BAC) tőkearányát, ahogyan azt a bank 2018. október 31-i Q3 eredményjelentésében közöljük.
- A táblázat alján piros színnel kiemelve a bank kiszámította és jelentette a 8, 3% -os 1. szintű tőkeáttételi mutatót. A kiszámításához az arányt úgy számíthatjuk ki, hogy az első alapvető tőke összege 186 189 milliárd dollár (zöld színnel kiemelve), és ossza meg a bank 2, 240 trillió dolláros vagyonával (kékkel kiemelve).A számítás a következő: 2, 240 trillió dollár 186, 189 milliárd dollár × 100 = 8, 3% A Bank of America 8, 3% -os alapvető tőkeáttételi mutatója jóval meghaladja a szabályozók által megkövetelt 5% -ot.
Bank of America példa alapvető tőkeáttételi mutató. Investopedia
A különbség az alapvető tőkeáttételi mutató és az alapvető tőkearány között
Az alapvető tőkearány a bank elsődleges alapvető tőkéjének - vagyis a saját tőkéjének és a nyilvánosságra hozott tartalékoknak az aránya a teljes kockázattal súlyozott eszközével. Ez a bank pénzügyi erejének kulcsfontosságú mérőszáma, amelyet a bankszabályozásról szóló Basel III megállapodás részeként fogadtak el.
Az alapvető tőkehányad a bank alapvető tőkéjét méri a teljes kockázattal súlyozott eszközeivel szemben, amely magában foglalja a bank birtokában lévő összes olyan eszközt, amelyet szisztematikusan súlyoznak a hitelkockázat szempontjából. Az alapvető tőkeáttételi mutató a bank alaptőkét mérlegeli az összes eszközéhez viszonyítva. Az arány az alapvető tőke alapján határozza meg, hogy a bank milyen tőkeáttételt mutat az összevont eszközeivel szemben, míg az első szintű tőke arány a bank alaptőkét méri a kockázattal súlyozott eszközökkel szemben.
Az alapvető tőkeáttétel arányának korlátozásai
Az 1. szintű tőkeáttételi mutató alkalmazásának korlátozása az, hogy a befektetők a bankokon múlik, hogy megfelelően kiszámítsák és jelentsék az alapvető tőke és az összes eszköz adatait. Ha egy bank nem számol be vagy nem számolja megfelelően az adatokat, akkor a tőkeáttételi mutató pontatlan lehet. Ezenkívül úgy ítélik meg, hogy a bankok elegendő tőkével rendelkeznek, és 5% feletti tőkeáttételi mutatóval rendelkeznek, de a következő pénzügyi válságig nem tudjuk megtudni, hogy a bankok valóban képesek-e ellenállni pénzügyi sokknak vagy válságnak.
