Ha valaki meghal, öröksége és az abból származó örökségek adóköteles lesz, legalábbis elméletben. A valóságban az ingatlanok túlnyomó része túl kicsi ahhoz, hogy fizetendő legyen a szövetségi ingatlanadó, amely 2020-tól csak akkor alkalmazandó, ha az elhunyt személy vagyona legalább 11, 58 millió dollárt ér. És a legtöbb államban nincs sem a vagyonadót, amelyet maga a vagyon terheli, sem az öröklési adót, amelyet azokkal szemben számítanak ki, akik egy vagyonból örökséget kapnak.
Valójában az ilyen illetékekkel rendelkező jurisdikciók száma csökken, mivel a politikai ellenzék elérte azt, amelyet egyesek „halálozási adónak” kritizálnak. Ennek ellenére tucat állam és a Columbia kerület továbbra is adókövetelményeket és fél tucat szintén kivet öröklési adók. Maryland mindkettőt összegyűjti.
A szövetségi ingatlanadóhoz hasonlóan ezek az állami adók csak bizonyos küszöbértékek felett kerülnek beszedésre. És még ezen a szinteken vagy annál magasabb szinten az elhunyt - az elhunyt személy - kapcsolata megmenthet téged az öröklési adó alól vagy egy részétől. Nevezetesen, a túlélő házastársak és az elhunyt leszármazottai ritkán fizetnek ezt az illetéket.
Ilyenkor viszonylag ritka, hogy az ingatlanokat és az örökségeket ténylegesen adóztatják. Ennek ellenére hasznos többet megtudni az ezen eszközökhöz kapcsolódó különféle adókról, valamint arról, hogy ki és mikor kell ezeket megfizetni.
Kulcs elvihető
- 2020-tól csak a 11, 58 millió dollár vagy annál nagyobb értékű ingatlanokra vonatkozik a szövetségi ingatlanadó. Tizenkét állam saját ingatlanadót vet ki, hat állam pedig örökösödési adót, amelyek mindegyike alacsonyabb küszöbértéket vezet be, mint a szövetségi ingatlanadó. csak a vagyon vagy örökség értékén, amely meghaladja a küszöbértéket. A túlélő házastársak általában mentesülnek ezen adó alól, függetlenül a birtok vagy az örökség értékétől.
Ingatlanadó
Adózási szempontból ezeket a szövetségi és állami illetékeket a birtok valós piaci értékén, és nem az eredetileg az elhunyt fizette vagyonáért. Noha ez azt jelenti, hogy az ingatlan vagyonának idővel történő felértékelődése adóköteles, ugyanakkor megóvja azt is, hogy az azóta esett csúcsértékek adóztatása esetén. Például, ha egy házat 5 millió dollárral vásároltak, de jelenlegi piaci értéke 4 millió dollár, az utóbbi összeget fogják felhasználni.
A túlélő házastársaknak örökölt örökségben szereplő összes olyan összeget nem számolják be, amely a háztartási adó hatálya alá tartozik. A házastársak azon jogát, hogy bármilyen összeget egymásra hagyjanak, korlátlan házastársi levonásnak nevezik. Ha azonban a hagyatékot örökölõ túlélõ házastárs meghal, akkor a kedvezményezettek akkor tartozhatnak vagyonadóval, ha a birtok meghaladja a kizárási határértéket. Egyéb levonásokat, ideértve a jótékonysági adományokat vagy a birtokhoz kapcsolódó tartozásokat vagy díjakat, szintén nem veszik figyelembe a végső számításban.
40%
A legmagasabb szövetségi törvényi ingatlanadó 2019-ben
Szövetségi ingatlanadó
A belső bevételi szolgálat (IRS) 2020-tól megköveteli a 11, 58 millió dollárt meghaladó kombinált bruttó vagyonnal és előző adóköteles ajándékokkal rendelkező szövetségi ingatlanszövetséget a szövetségi ingatlanadó-bevallás benyújtásához és a vonatkozó ingatlanadó megfizetéséhez.
A birtoknak azt a részét, amely meghaladja a 11, 58 millió dolláros küszöböt, nyilvánvalóan a legmagasabb szövetségi törvényi 40% -os adókulcs alapján adóztatják. A gyakorlatban azonban a különféle engedmények, levonások és kiskapuk lehetővé teszik, hogy a képzett adókönyvelők jóllehet e szint alatt mutassák be a tényleges adómértéket. Ezen technikák között szerepel a rugalmasság kihasználása az ingatlan értékelési dátuma felett, annak érdekében, hogy minimalizálják az ingatlan értékét vagy költségbázisát.
Az államadókat annak az államnak vet ki, amelyben az elhunyt a halál időpontjában élt; az öröklési vagyonadókat az az állam fedi ki, amelyben az örökös él.
Állami vagyonadók
Itt vannak azok a joghatóságok, amelyek ingatlanadóval rendelkeznek, és zárójelben vannak feltüntetve a 2019-es küszöbértékek, amelyeknél alkalmazzák azokat. Kattintson az állam nevére további információkért az állami kormánytól az ingatlanadóval kapcsolatban.
- Vermont, Washington állam
E küszöbértékek felett az adót általában csúszó módon állapítják meg, hasonlóan a jövedelemadó zárójeléhez. Az adó mértéke általában körülbelül 10% a küszöböt meghaladó összegek esetében, és lépésekben, általában 16% -ra emelkedik. Az adó a legalacsonyabb Connecticutban, ahol 10, 00% -kal kezdődik és 12% -ra növekszik, és a legmagasabb Washington államban, ahol 20% -kal magasabb.
20%
Az öröklési adó bármely állam által fizetendő maximális mértéke
Állami öröklési adók
Nincs szövetségi örökösödési adó, de egyes államok (például Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey és Pennsylvania) továbbra is adóztatnak bizonyos eszközöket, amelyeket az elhunyt személyek birtokaitól örökölnek. Az örökség adóztatása és mértéke függ annak értékétől, az elhunyt személlyel fennálló kapcsolatától, valamint a lakóhelyen érvényes szabályoktól és mértékektől.
A megnevezett kedvezményezettnek fizetendő életbiztosítás általában nem tartozik örökösödési adó hatálya alá, bár az elhunyt személynek vagy annak vagyonának fizetendő életbiztosítás általában ingatlanadó.
Az öröklési illetékhez hasonlóan az ingatlanadóhoz is csak az a mentességet meghaladó összeg vonatkozik, amely esedékes. E küszöbértékek felett az adót általában csúszó módon értékelik. A kamatlábak általában egy számjeggyel kezdődnek, és 15% és 18% közé emelkednek. Mind a kapott mentesség, mind a felszámított díj az elhunythoz való viszonyától függően változhat - inkább, mint az örökölt vagyon értékénél.
Általános szabály, hogy minél szorosabb a kapcsolata az ügyféllel, annál alacsonyabb az összeg, amelyet fizetni fog. A túlélő házastársak mind a hat állam mentesülnek az öröklési adó alól. A belföldi partnerek is mentességet élveznek New Jersey-ben. Az leszármazottak nem fizetnek örökösödési adót, kivéve Nebraska és Pennsylvania területén. Az öröklési adót az az állam állapítja meg, amelyben az örökös él.
Itt vannak azok a jogrendszerek, amelyek örökösödési adókat fizetnek, a zárójelben feltüntetett küszöbértékekkel. Kattintson az állam nevére, hogy további információt kapjon az állami kormánytól származó öröklési adóról.
- Iowa Kentucky Maryland Nebraska New Jersey Pennsylvania
Tervezze meg most az ingatlanadókat
Az öröklési adók összetettek és gyakran változnak. Legtöbben életünk stresszes és fárasztó időszakában veszünk velük kapcsolatot. Bölcs dolog felkészülni az elkerülhetetlenre, ha előre elvégzi a házi feladatokat.
Figyelemmel kíséri az önre vonatkozó jogszabályok bármilyen változását, például azáltal, hogy online hírfigyelmeket állít be az Ön számára releváns államra, valamint a „vagyonadók” és az „öröklési adókat” kifejezésekre. Az öregedéssel hozzájárulhat szeretteinek adózás előkészítéséhez azáltal, hogy magyarázatot ad nekik. Érdemes lehet egy alapot is elkülöníteni, hogy segítsen ellensúlyozni ezt az adóterhet. Fontolja meg az ügyvédekkel, a CPA-val vagy a CFP-vel való találkozót az ingatlantervezés megkezdése és az adó minimalizálása érdekében, amelyet a kedvezményezetteknek meg kell fizetniük, amikor örökölnek.
