Jóllehet mindkettő kéz a kézben jár a magas nettó értéket képviselő egyének (HNWI-k) és mások segítésében, jogilag csökkenti jövedelemadó-terheiket, fontos különbség van az adóparadicsomok és az adó menedékek között. Az adóparadicsomok olyan helyek a világ minden tájáról, amelyekről ismert, hogy kevés vagy nem létező adó törvényeik vannak lehetővé téve az egyéneknek vagy a társaságoknak adókötelezettségük csökkentését azzal, hogy eszközeiket hatalmas tengeren tartják. Az adó menedékhelyek egyszerűen befektetési számlák, értékpapírok, befektetési és adótervezési stratégiák, amelyek minimalizálják az adófizetési kötelezettségeket a saját országának adórendszerén belül.
Adóparadicsomok
Az adóparadicsom egyszerűen olyan hely, függetlenül attól, hogy egy ország, állam vagy terület van-e, ahol a szigorúbb adóügyi törvények vannak érvényben. Egyes esetekben ezekben a helyeken vagy egyáltalán nincs jövedelemadó, vagy nagyon alacsony adómértéket vetnek fel. Az adóparadicsomok használata annyira elterjedt a globális gazdaságban, hogy nehézkes lenne olyan multinacionális társaságot találni, amely valamilyen módon nem használja ki az adóparadicsomok előnyeit.
Ezek az adómentes nyereség bastionok nemcsak a nagyvállalatokra vonatkoznak. Az adóparadicsomok általában offshore banki szolgáltatásokat nyújtanak a nem rezidens társaságoknak és magánszemélyeknek is. Amellett, hogy könnyen hozzáférhetnek offshore bankszámlákhoz és vagyonkezelőkhöz, a külföldiek könnyen létrehozhatnak nemzetközi üzleti társaságot (IBC) vagy offshore társaságot. Gyakran ezeknek az üzleti vállalkozásoknak adómentességet garantálnak egy meghatározott ideig. Például Dominikában, mindkét üzleti típus 20 év adómentességre jogosult, az alapítás napjától kezdve.
Az offshore pénzügyi termékek olyan szintű biztonságot és névtelenséget kínálnak, amely soknak vonzó. Még ha egy HNWI inkább a személyes vagyont, mint a vállalati nyereséget kívánja megvédeni, az adóparadicsomok megkönnyítik egy olyan shell társaság létrehozását, amely akkor személyes vagyonát birtokolja, és megvédi személyazonosságát. Tegyük fel például, hogy egy gazdag ember nagy ingatlannal rendelkezik, de nem akarja, hogy személyesen kapcsolatban álljon vele. Létrehozhat egy adóparadicsomán alapuló offshore társaságot más néven, és az ingatlan tulajdonjogát átruházhatja arra a társaságra. Amikor az ingatlan tulajdonjogi dokumentációját bármilyen okból felülvizsgálják, csak a héjvállalat neve szerepel. A legtöbb adóparadicsom által bevezetett szigorú adatvédelmi törvények miatt valószínűleg sikertelen lesz minden kísérlet a héjvállalat tulajdonosának kiderítésére.
Noha az adóparadicsomok használata technikailag legális, ezt a Belső Bevételi Szolgálat (IRS) széles körben megragadja, és az offshore banki tevékenységek kinyilatkoztatásait a közvélemény rosszul látja.
Közös adózás
A világon számos adóparadicsom van, amelyek egyre népszerűbbek a gazdag magánszemélyek és a sikeres vállalkozások körében, akik jövedelmüket megvédik az adózástól. Két legismertebb adóparadicsom a Kajmán-szigetek és Bermuda. Amellett, hogy trópusi paradicsomok, mindkettő teljes védelmet nyújt a vállalati nyereség számára. Egyik ország sem rendelkezik társasági adómértékkel, vagyis az ezekben az adóparadicsomokban székhellyel rendelkező leányvállalatokkal rendelkező társaságok eszközét biztonságosan adómentesen tarthatják, ahelyett, hogy az Egyesült Államokban fizetnék a 35% -os társasági adót.
A svájci bankszámla hollywoodi sztereotípiája továbbra is nagyrészt pontos, mivel sok gazdag ember vonul Svájcba, hogy az adózásból származó jövedelmeiket és személyazonosságukat megvédjék a világ kíváncsiságú szemétől. Luxemburg kevésbé ismert adóparadicsom, amelyet az Apple, Inc. aktívan használ, és az összes iTunes-értékesítését egy luxemburgi székhelyű leányvállalaton keresztül irányítja cserébe e jelentős bevételi forrás adókedvezményeinek ígéretéért.
A Brit Virgin-szigeteket (BVI) tiszta adóparadicsomnak tekintik, mivel az offshore banki tevékenységekből származó egyetlen jövedelem közvetlenül a kormánynak fizetett éves díjakból származik. A BVI-nek nincsen társasági, tőkenyereség, eladási, ajándék-, öröklési vagy ingatlanadó. A tényleges jövedelemadó mértéke nulla. Számos ország azonban kezdi gátolni ennek az adóparadicsomnak a használatát, és adóügyi információcserére vonatkozó szerződéseket írt alá az apró szigeti nemzettel, vagyis a számlatulajdonosok névtelensége kevésbé biztonságos.
Adó menedékek
Míg az adóparadicsomok gyakran rejtélyekben vannak burkolva, vagy csak a gazdagok és a hírek számára érhetők el, az adó menedéket általában minden csík adófizetői használják. Az adómentesség egyszerűen egy módszer az adóterhek törvényes csökkentésére meghatározott befektetési típusok vagy stratégiák felhasználásával. Noha az adó menedékhelyek gyakran átmeneti jellegűek, és a jövőben valamilyen jövedelemadó-fizetést igényelnek, ezek nagyon hasznos eszközök lehetnek azok számára, akik korlátozni akarják adófizetési kötelezettségüket olyan jövedelmi évükben, amikor az adómértékek általában a legmagasabbak.
Az adóvédő befektetési termékek azok, amelyek halasztott adóztatást kínálnak a befektetéseden. Ahelyett, hogy jövedelemadót fizetne a járulékok után abban az évben, amikor a dollárt megszerezték, azokat beleszámítják abban az évben az adóköteles jövedelembe, amelyben azokat visszavonják, általában sok évvel később. Sokan alacsonyabbak az adószintekben a nyugdíjba vonulás után, így a fizetési hozzájárulások adóhalasztott számlára történő csökkentése hozzájárulhat a jelenlegi adókötelezettség csökkentéséhez, miközben lehetővé teszi számukra, hogy alacsonyabb adómértéket fizetjenek a nyugdíjba vonulás után.
Az egyének és a vállalkozások az adómentességgel kapcsolatos befektetési technikákat is felhasználhatják, amelyek egyesítik a befektetési eszközök meghatározott típusait és a befektetési időzítést az adókötelezettség minimalizálása érdekében. Például az amerikai adójogi törvény szerint az egy évnél hosszabb ideig tartó befektetések nyereségét nem a rendes jövedelem, hanem a tőkenyereség mértékének adóztatják. Mivel a két adómérték közötti különbség akár 20% lehet is, sok ember úgy dönt, hogy vásárlás és tartás befektetési stratégiát alkalmaz, hogy elkerülje a magasabb adómérték fizetését a rövid távú nyereség esetén.
Közös adó menedékek
A közös adó menedékek tartalmaznak nyugdíj-megtakarítási terveket, például a hagyományos 401 (k) és az IRA-számlákat. Mindkét esetben a járulékokat adózás előtti dollárral fizetik, és a számlatulajdonosok egyszerűen jövedelemadót fizetnek a pénzeszközökből a kivonáskor. Mivel az IRS-előírások korlátozják a kivonásokat egy bizonyos életkor előtt, ezekre a pénzeszközökre gyakran alacsonyabb jövedelemadó-kulcs vonatkozik, amikor a számlatulajdonos visszavonult, és jövedelme csökken.
Az állami vagy önkormányzati kötvényekbe befektető befektetési alapok szintén általános adómentesek. Bár továbbra is fizeti a jövedelemadót az eredeti befektetéseitől, amikor ezeket a dollárokat megszerezte, az ezen adósságpapírok által generált kamat mentesül a szövetségi jövedelemadó alól, tehát a befektetés éves jövedelemadó-mentes.
Az adómentességgel kapcsolatos befektetési stratégiák számos esetben alkalmazhatók. A 401 (k) vagy az IRA alapok felhasználásával részvényekbe vagy befektetési alapokba történő befektetésre ideiglenesen megóvja az adózásból származó nyereségét a nyugdíjba vonulást követő visszavonásig. Ezen felül számos befektetési alapot kezelnek az adóhatékonyság érdekében. Ezek az alapok kerülik az osztalék vagy a rövid távú tőkenyereség-felosztás kiadását, mivel az ilyen típusú jövedelem növeli a részvényesek jelenlegi adókötelezettségét. Ehelyett ezek az alapok hosszabb ideig tartanak eszközöket, és kevesebb hosszú távú tőkenyereség-felosztást hajtanak végre, amelyekre a részvényesek tőkenyereség-adó mértéke vonatkozik.
