Van ön ingatlanja, amelyet bérel? A folyamatos jövedelem és tőke felértékelődése mellett az ilyen befektetések levonásokat kínálnak, amelyek csökkenthetik a nyereség jövedelemadóját. Először is, milyen ingatlanbefektető vagy: passzív befektető vagy ingatlanszakértő?, megmutatjuk, hogyan befolyásolhatja az osztályozása nagyban a kapott adókedvezmények számát.
Az IRS az ingatlanszakértőt úgy határozza meg, mint aki munkaide több mint felét bérleti vállalkozásban tölti. Ide tartozik az ingatlanfejlesztés, -építés, -szerzés és -kezelés. Évente több mint 750 órát kell költenie ingatlan bérbeadására.
Közös jövedelemforrások
Bérbeadásból származó jövedelem
A bérleti díjat kapott pénzt általában abban az évben kell adókötelesnek tekinteni, amikor azt megkapta, nem akkor, amikor esedékessé vált, vagy megszerezte; ezért jövedelemként fel kell vennie az előlegeket.
Tegyük fel például, hogy havonta 1000 dollárt bérel ki egy házat, és megköveteli, hogy az új bérlők fizetsék az első és az utolsó hónap bérleti díját, amikor aláírják a bérleti szerződést. Ebben az esetben a beérkezett 2000 dollárt bevételként kell bejelentenie, annak ellenére, hogy ennek a 2000 dollárnak az 1000 dollárja a jövőben több évre szólhat.
Bérlő által fizetett költségek
A bérlő által az Ön számára fizetett költségeket jövedelemnek tekintik. Ez magában foglalja például a hűtőszekrény vészhelyzetben történő javítását, amelyet a bérlőnek meg kellett volna végeznie, miközben nincs a városban. Ezután levonhatja a javítási összeget bérleti költségként.
Szolgáltatások kereskedelme
Bérlője felajánlhatja szolgáltatásainak kereskedelmét bérleti díj ellenében. A szolgáltatások valós piaci értékét azonban bevételként kell felvennie. Például, ha a bérlő egy hónapos bérleti díj ellenében (1000 dollárra becsült áron) felajánlja a bérleti ház festését, akkor az 1000 dollárt be kell számolnia jövedelemként, annak ellenére, hogy valójában nem kapta meg a pénzt. Az 1000 dollárt azonban levonhatja költségként.
Biztosítékok
A biztosítékok nem adókötelesek, ha megkapják őket, ha a pénzt vissza kívánják adni a bérlőnek a lízing végén. De mi van, ha a bérlő nem teljesíti a bérleti feltételeket?
Tegyük fel például, hogy összegyűjt egy 500 dolláros biztonsági letétet, majd a bérlő költözik és lyukakat hagy a falban, amelyek javítása 400 dollárba kerül. Ezt az összeget levonhatja a letétből abban az évben, amikor visszatért. Abban az időben ugyanakkor be kell számolnia a 400 dollárt, amelyet a fal kijavításához használt. A 400 dollárt levonható költségként is kimutathatja.
Javítás Vs. fejlesztések
A bérlakástulajdonosok feltételezhetik, hogy bármi, amit a vagyonukon tesznek, levonható költség. Az IRS szerint nem így .
A javítás fenntartja a bérleti ingatlant jó állapotban, és levonható költséget jelent abban az évben, amikor fizetsz érte. A javítás magában foglalja a festet, a törött WC rögzítését és a hibás világítókapcsoló cseréjét. A fejlesztések viszont hozzáadott értéket képviselnek ingatlanában, és nem vonhatók le, ha fizetnek érte. A fejlesztések költségeit meg kell térítenie azáltal, hogy levonja a költségeket az ingatlan várható élettartama alatt. A fejlesztések magukban foglalhatják új tetőt, teraszt vagy garázsot.
Ezért adó szempontból javításokat kell végeznie, mivel a problémák felmerülnek, ahelyett, hogy megvárnák, amíg szaporodnak és felújítást igényelnek.
Közös levonások
Jelzálogköltségek
A jelzálogkölcsön megszerzésének költségei nem vonhatók le, ha megfizette őket. Ide tartoznak a jutalékok és az értékelések. A jelzálog ideje alatt azonban ezeket amortizálhatja.
Miután elkezdte a jelzálogkölcsön-kifizetéseket, ne felejtse el, hogy nem minden fizetés vonható le. Mivel az egyes kifizetések egy része a tőke megfizetésére irányul, ez az összeg nem jelent levonható költséget; a kamathoz fizetett rész levonható. Jelzálogvállalata évente küld 1098-as űrlapot, amely megmutatja, mennyit fizetett kamatot az év során. Ez levonható. Továbbá, ha a fizetés egy része olyan pénzt tartalmaz, amely letéti számlára kerül az adók és a biztosítás fedezésére, akkor a jelzálogkölcsön-társaságnak ezt Önnek is be kell jelentenie.
Útiköltség
Levonható az a pénz, amelyet az utazásra költ a bérleti díj beszedésére vagy a bérleti ingatlan fenntartására. Ha azonban az utazás célja javítás volt, akkor a javítás és az értékcsökkenés részeként meg kell térítenie ezt a költséget.
Kétféleképpen választhatja ki az utazási költségeket: a tényleges költségeket vagy a szokásos futásteljesítményt. Az IRS követelményeiről és a futásteljesítményről a 463. kiadványban tájékozódhat.
Egyéb általános költségek
A javításokon és az értékcsökkenésen kívül a levonható általános költségek közül néhány:
- BiztosításTaxokFűzőgondozásTax visszatérítési előkészítési díjKavak okozta károk (hurrikán, földrengés, árvíz stb.) Vagy lopások
Társasházak és szövetkezetek
Ha bérleti társasház vagy szövetkezeted van, mindegyik rendelkezik különös szabályokkal.
társasházak
Társasháznál fizethet díjakat vagy járulékokat a köztulajdonban lévő ingatlan gondozásáért. Ez magában foglalja az épület szerkezetét, az előcsarnokokat, a felvonókat és a szabadidős területeket.
Ha kiadja társasházát, levonhatja a közös ingatlanhoz kapcsolódó költségeket, például értékcsökkenést, javításokat, kamatokat és adókat. Ugyanakkor, csakúgy, mint az egy családi bérlés esetén, nem vonható le a tőkejavításra fordított pénz, például a klubházban lévő kabánra vonatkozó ilyen értékelés. Ehelyett le kell értékelnie a várható élettartamához képest bekövetkező javulások költségeit.
szövetkezetek
Azok a kiadások, amelyeket egy bérbeadott szövetkezeti lakásért viselnek, levonhatók. Ez magában foglalja a szövetkezeti lakásvállalatnak fizetett karbantartási díjakat. A tőkejavításokat eltérően kezelik - nem vonhatja le a fejlesztés költségeit, és nem értékcsökkenheti azokat. A javítás költségeit hozzá kell adnia a költség alapjához a társaság részvényeiben. Ez csökkenti a tőkenyereséget, ha eladja a lakást.
Jó nyilvántartást vezetni
Az IRS E jegyzéke szerint számos kiadási kategória van fenntartva. Ezért az IRS rugalmasságot ad a levonható tételekben. De készen áll arra, hogy támogassa igényét, és ügyeljen arra, hogy a javítás és karbantartás költségeit elkülönítse azoktól, amelyek tőkejavítások. Ne feledje, hogy a fejlesztésekre költött pénz csökkentheti az adófizetési kötelezettségét, amikor elad.
Ezen túlmenően, ha ingatlanszakértőnek tekinti magát, akkor mellékelnie kell alátámasztó dokumentációját (találkozókönyvek, naplók, naptárak, naplók stb.), Amelyek igazolják az aktív részvételt és az ingatlanra fordított időt évente.
Összességében nagyon sokféle levonás érhető el az ingatlanbefektetők számára, és érdemes tudni, hogy melyikre jogosult.
