Mi az adó arbitrázs?
Az adó arbitrázs az a gyakorlat, hogy profitáljunk azoktól a különbségektől, amelyek abból származnak, hogy a tranzakciókat adó szempontjából kezelik. Az adószámok összetettsége gyakran számos olyan ösztönzést tesz lehetővé, amelyek arra ösztönzik az egyéneket, hogy a legkedvezőbb módon átszervezzék tranzakcióikat a legkevesebb adófizetés érdekében.
Az adó arbitrázs megértése
Az adó arbitrázs azokra az ügyletekre vonatkozik, amelyeket az adórendszerek, az adókezelés vagy az adómértékek közötti különbség elnyerése céljából kötöttek. Mind a magánszemélyek, mind a vállalatok a lehető legkevesebb adót fizetik, amennyit csak tudnak, és sokféle módon megteszik.
Egy vállalkozás kihasználhatja az adórendszerek előnyeit, például úgy, hogy elismeri az alacsony adóterületű bevételeket, miközben a magas adózási régiók kiadásait. Egy ilyen gyakorlat minimalizálja az adószámlát azáltal, hogy maximalizálja a levonásokat, miközben minimalizálja a jövedelem után fizetett adókat. A gazdálkodó egység az ugyanazon értékpapír árkülönbségéből profitálhat, amely eltérő adórendszerekből származik azokban az országokban vagy joghatóságokban, amelyekben az értékpapírokkal kereskednek. Például a kriptovaluta-kereskedelem tőkenyereségét az Egyesült Államokban adóztatják, de néhány országban, például Dániában, Szingapúrban és Németországban adómentesek. A kriptogép-kereskedők olcsóbb áron vásárolhatnak kriptovaluta kereskedelmet egy amerikai tőzsdéről, átvihetik zsetonjaikat kriptopénztárba az egyik kriptovállalati adóparadicsom-országban, magasabb áron árusíthatnak, és nem tartozhatnak adózás alá az idegen országban.
Adó arbitrázs akkor fordulhat elő, amikor a lakossági vagy intézményi befektető részvényt vásárol az ex-osztalék időpontja előtt, és eladja után. A részvények ára az osztalékmentesítés dátuma előtt általában magasabb, mint a dátum utáni ár. Az osztalék napján a társaság részvényeinek ára megegyezik a bejelentett osztalék összegével. A részvény megvásárlása és eladása után rövid távú tőkevesztéshez vezet, amely felhasználható a befektető rövid távú tőkenyereség ellensúlyozására. Mivel a rövid távú nyereséget rendes jövedelemként adóztatják, a nyereség lehető legnagyobb mértékű csökkentése a legtöbb befektető számára előnyös.
Az a társaság, amely adómentes kötvényeket használ rövid távú vállalati készpénzkezelési stratégiaként, adó arbitrázsot folytat. Az ezen kötvények után fizetett kamatot (pl. Az önkormányzati kötvényeket) a szövetségi kormány, és sok esetben az állami kormányok nem adóztatják. Így a gazdálkodó egység megvásárolhatja ezeket a kötvényeket, több kamatot szerezhet rájuk, mint amennyi a megtakarítási számlák kínál, és rövid idő után eladhatja azokat anélkül, hogy a kormány megadóztatná kamatjövedelmét.
Az adó-arbitrázs sokféle formája többek között a Roth IRA hozzájárulásainak kölcsönhasználata egy bizonyos határig, házvásárlás és a jelzálogkölcsön-kamatköltségek levonása, lakáscélú kölcsön kölcsönbevétele osztalékfizető részvényekbe történő befektetéshez, másik társaság vásárlása tőkeáttétellel (LBO). stb.
Nyilvánvaló, hogy az adó arbitrázs egyes formái legálisak, míg mások illegálisak. Finom vonal létezik az adócsalás és az adóelkerülés között; így az egyéneknek és a vállalkozásoknak egy adóügyi arbitrázs ügylet végrehajtása előtt konzultálniuk kell képzett adószakértővel. Arra gyanakszik, hogy az adó arbitrázs rendkívül elterjedt, de jellegéből adódóan nehéz pontosan megadni, hogy az adó arbitrázsát milyen mértékben alkalmazzák.
